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28571. 集团下属企业之间借款利息增值税申报 [26%]

...地云南大理，两家公司同属于大成集团全资三级公司，2018年2月28日A和B签订《资金拆借合同》，A向B提供借款金额4200万元，年利率5.22%，期限1年。借款到期后每年进行相应的展期，但根据《资金拆借款管理办法》展期超过3次不...

分类:专家答疑 时间:20240201

28572. 发票开具问题 [26%]

...缴纳？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、小规模纳税人月收入未超过15万的，免征增值税。另外，从2021年10月1日起，住房租赁企业向个人出租住房适用简易计税方法，按照5%征收率减按1.5%缴纳增值税。2、出租...

分类:专家答疑 时间:20240223

28573. 研发支出加计扣除 [26%]

...于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税[2015]119号）第四条规定，不适用税前加计扣除政策的行业包括：1.烟草制造业。2.住宿和餐饮业。3.批发和零售业。4.房地产业。5.租赁和商务服务业。6.娱乐业。7.财政部和国...

分类:专家答疑 时间:20240408

28574. 租赁厂房设备 [26%]

...供给本人做为股东的B公司，B公司从事矿产品生产。问题1，自然人股东张某需要视同销售缴纳增值税及个人所得税？2，如果张某将厂房和生产线转租给B公司，那么500万元成本是否可以扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20240527

28575. 认缴出资期限 [26%]

...如下:《新公司法》施行前设立的有限责任公司自2027年7月1日起剩余出资期限不足五年的，无需调整出资期限；剩余出资期限超过五年的，应当在过渡期内将剩余出资期限调整至五年内。公司法施行前设立的股份有限公司应当在...

分类:专家答疑 时间:20240705

28576. 预提所得税（续16157） [26%]

...付商标使用费，规定税金由我公司承担，如果发票金额为10000美金，那么营业税为10000*汇率*5.05%，预提所得税为（10000*汇率-营业税）*10%，然后向国外付汇10000美金，以上程序对么？我公司还向本部交纳技术使用费，税金规定由我...

分类:专家答疑 时间:20060628

28577. 编制现金流量表 [26%]

...某企业某期只发生了三笔会计分录，无其他业务： 1、5日借：预付账款50万元　贷：银行存款50万元 2、10日借：营业费用20万元　贷：预付账款20万元 3、30日借：本年利润20万元　贷：营业费用20万元 银行存...

分类:专家答疑 时间:20060717

28578. 关于增值税进项税抵扣 [26%]

...地，现在补开2023年的成本发票（可抵9%），但在2023年5月31日前，是小规模纳税人，6月1日后一般纳税人，如查现在补开的成本发票，可全额抵扣吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好 6月1日后一般纳税人成本发...

分类:专家答疑 时间:20240826

28579. 员工持股计划股权交易 [26%]

...如下问题:我公司2个投资人因其公司原因退出投资，共计1700万（A于2017年投入1200万，占股220万，B于2022年投入500万，占股44万），退出时约定支付A公司1603万，支付B公司604万，之前分红368.54万元。 现将收回的264万股作为3个员工...

分类:专家答疑 时间:20241225

28580. 一般贸易进口设备，再出口国外退税问题 [26%]

提出如下问题:2012年一般贸易方式，进口一台设备，进口环节缴纳13%增值税。现在再出口该设备到国外 1、出口环节是否交税？ 2、出口后续是否涉及国地税税务局方面的退税业务？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根...

分类:专家答疑 时间:20250224