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28571. 农民专业合作社税收问题 [26%]

...物新品种的选育；3中药材的种植，4林木的培育和种植；5牲畜、家禽的饲养；6林产品的采集7灌溉、农产品的初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；8远洋捕捞。依据上述规定贵公司上述业务可...

分类:专家答疑 时间:20240122

28572. 集团下属企业之间借款利息增值税申报 [26%]

...订《资金拆借合同》，A向B提供借款金额4200万元，年利率5.22%，期限1年。借款到期后每年进行相应的展期，但根据《资金拆借款管理办法》展期超过3次不能在进行展期，但要按期计提利息，目前双方年利率调整为3.65%。 咨询问...

分类:专家答疑 时间:20240201

28573. 发票开具问题 [26%]

...问题专家解答如下:您好：1、小规模纳税人月收入未超过15万的，免征增值税。另外，从2021年10月1日起，住房租赁企业向个人出租住房适用简易计税方法，按照5%征收率减按1.5%缴纳增值税。2、出租房屋需要纳税增值税，附加税企...

分类:专家答疑 时间:20240223

28574. 研发支出加计扣除 [26%]

...完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税[2015]119号）第四条规定，不适用税前加计扣除政策的行业包括：1.烟草制造业。2.住宿和餐饮业。3.批发和零售业。4.房地产业。5.租赁和商务服务业。6.娱乐业。7.财政部和国家...

分类:专家答疑 时间:20240408

28575. 租赁厂房设备 [26%]

...您好。 A生产企业因经营不善，将厂房和设备出租给张某5年500万元，张某无偿提供给本人做为股东的B公司，B公司从事矿产品生产。问题1，自然人股东张某需要视同销售缴纳增值税及个人所得税？2，如果张某将厂房和生产线转...

分类:专家答疑 时间:20240527

28576. 认缴出资期限 [26%]

提出如下问题:我公司2023年4月注册成立，公司注册资本为500万元，2024年5月申请减资，公告期已结束，按新公司法规定，我公司股东最晚于什么时候缴足全部资本金？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《新公司法》施行...

分类:专家答疑 时间:20240705

28577. 预提所得税（续16157） [26%]

...承担，如果发票金额为10000美金，那么营业税为10000*汇率*5.05%，预提所得税为（10000*汇率-营业税）*10%，然后向国外付汇10000美金，以上程序对么？我公司还向本部交纳技术使用费，税金规定由我们代扣代缴，这样如果发票10000美...

分类:专家答疑 时间:20060628

28578. 编制现金流量表 [26%]

...企业某期只发生了三笔会计分录，无其他业务： 1、5日借：预付账款50万元　贷：银行存款50万元 2、10日借：营业费用20万元　贷：预付账款20万元 3、30日借：本年利润20万元　贷：营业费用20万元 银行存款...

分类:专家答疑 时间:20060717

28579. 关于增值税进项税抵扣 [26%]

...基地，现在补开2023年的成本发票（可抵9%），但在2023年5月31日前，是小规模纳税人，6月1日后一般纳税人，如查现在补开的成本发票，可全额抵扣吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好 6月1日后一般纳税人成本...

分类:专家答疑 时间:20240826

28580. 员工持股计划股权交易 [26%]

...共计1700万（A于2017年投入1200万，占股220万，B于2022年投入500万，占股44万），退出时约定支付A公司1603万，支付B公司604万，之前分红368.54万元。 现将收回的264万股作为3个员工持股计划，第1批X合伙为44万元，作价7元/股，308万，...

分类:专家答疑 时间:20241225