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28671. 垃圾清运费缴纳增值税的税率？ [25%]

...垃圾清运”适用税目无统一规范，各地理解执行不一。 2.根据《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]106号)附件1、《营业税改征增值税试点实施办法》的《应税服务范围...

分类: 时间:20160414

28672. 预计负债--所得税 [25%]

...olor=red>提出如下问题:老师您好： 问题1：2015年“预计负债-售后服务费”科目余额为0,2016.4月份收到属于2015年的售后服务费发票100万元，请问这100万元的发票可以作为2015年度的费用在会算请教是扣除吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20160415

28673. 房地产企业出租房租预收租金，纳税义务发生时间 [25%]

....营改增前，贵公司不需要就未收到的款项补缴营业税。 2.营改增后，贵公司何时缴纳增值税，主要从以下3个方面判断，（1）签订了书面合同且书面合同确定了付款日期的，按照书面合同确定的付款日期的当天确认纳税义务发...

分类: 时间:20160417

28674. 营改增问题 [25%]

...下问题:1营改增后，买房送智能家居要缴纳增值税吗？2房企当地老项目选择简易征收，有预征率吗？3现行营业税时，客户违约，房企将客户所交定金没收，涉及所得税吗?原定金所缴营业税能退回吗？ 尊...

分类: 时间:20160418

28675. 简易计税方法计税的会计处理 [25%]

...税，当月取得预收款100万元，预交增值税=100/（1+5%）*3%=2.86万元，还是预交增值税=100/（1+5%）*5%=4.76万元？会计分录是借：应交税金-应交增值税（预交增值税？还是已交增值税）明细是什么？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20160420

28676. 小规模纳税人 [25%]

...提出如下问题:1.小规模纳税人如果是商业，连续12个月超过多少万要自动转成一般纳税人；2.小规模纳税人如果是工业，连续12个月超过多少万要自动转成一般纳税人；3.小规模纳税人如果是服务业，连续12个月超过多少万...

分类:专家答疑 时间:20160420

28677. 清单申报、专项申报 [25%]

...按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失； （2）企业各项存货发生的正常损耗； （3）企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失； （4）企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产...

分类:专家答疑 时间:20160422

28678. 关于横跨5月1日的未完工工程项目 [25%]

...>专家您好，有几个问题想请教：1.例如某工程项目合同于2016年4月30日之前签订，现未完工，但5月1日之前已办理部分完工结算手续并已开具地税建安发票，剩余未完工部分我单位需于5月1日之后才能结算开票，请问该工程项目我...

分类: 时间:20160425

28679. 是否能抵进项.抵扣税率是多少 [25%]

...商家租赁费是否应该按租赁合同金额全额交纳增值税吗?2、我司支业主租赁费，业主是否可去税务代开增值税票，我司可否抵扣，如果可以抵扣是按什么税率抵扣？另外：我们公司这种合同签定模式是否妥当？

分类: 时间:20160425

28680. 关于酒店增值税抵扣问题 [25%]

...or=red>提出如下问题:老师你好： 我公司从2月份开始装修及购进设备，计划7月份开业，现涉及到营改增中有关问题咨询一下 1、4月底前装修、部分设备款已预付一部分，5月后是否可以开增值税专用发票用...

分类: 时间:20160428