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2861. 转厂的货物超过90天还未报关,是否要视同内销交17%的税? [7%]

...出货但超过90天还未报关这情况 1:是否要视同内销交17%的吗? (若销售额为100元 税为17元) 2:以前转厂转出的进项税额是否要转回来? (假设为5元) 3:是否要补交给税务局12元? (17-5) 谢谢

分类:专家答疑 时间:20090829

2862. 不同企业报关同意商品 [7%]

...司进口货物甲100美元，报关完税后20.51（关税3%，增值税17%，完税价格是120.51美元销售给B150美元，B再销售给C 180美元。现在决定直接按照公司直接将货物甲销售给C企业，C企业的报关价格为按照180美元倒算的组成计税价格=180/1.17/1...

分类:专家答疑 时间:20090831

2863. 税收查补帐务处理 [7%]

...是不包括收取的销项税额。检查调增计税销售额为运费/1.17*0.17%来要示公司补交增值税.请问此补缴的增值税如何帐务处理?我觉得增加了公司进口材料的成本,因为金额不大,借:应缴税金-增值税检查调整 贷:银行存款 ;借:主营业务...

分类:专家答疑 时间:20090911

2864. 税收查补帐务处理 [7%]

...是不包括收取的销项税额。检查调增计税销售额为运费/1.17*0.17%来要示公司补交增值税.请问此补缴的增值税如何帐务处理?我觉得增加了公司进口材料的成本,因为金额不大,借:应缴税金-增值税检查调整 贷:银行存款 ;借:主营业务...

分类:专家答疑 时间:20090911

2865. 关于混合销售的账务处理问题？ [7%]

...工，属于混合销售行为。 请问公司有一批市场价值17.55万元管桩，而成本价为10万元，在内部领该批管桩时做如下分录是否合规？如不合规能否告知正确的做法？谢谢！ 分录： 借：工程施工 17.55万 贷：...

分类:专家答疑 时间:20091109

2866. 增值税税率 [7%]

...芝士牛奶，蛋白质为3。1请问增值税税率应为13％呢还是17％？还有牛奶类13％的税率到底有什么具体规定？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:贵公司产品增值税税率应为17％ 13％...

分类:专家答疑 时间:20091109

2867. 负数发票开错跨月怎样处理 [7%]

...货红字通知单，要求退货。由于手误，把不含税额262340.17元开成了26234.17元，造成红字通知单退货金额与所开红字发票金额不符，但是当月未发现，形成跨月无法作废重开，账务处理该怎么办？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20091113

2868. 进出口增值税 [7%]

...出口额换算成人民币计提增值税销项即：USD33608.66*6.83/1.17*0.17=￥33353.00，按照销项-进项差额交税即￥33353.00-￥33697.78= -344.78 。 因为进项税大于销项税，所以如果当时正确处理的话也是不用交税的，现在这种情况下，...

分类:专家答疑 时间:20091203

2869. 车位租赁费摊销期限 [7%]

...同租期为20年,租金是1元/年,20年共20元,第三部分是租期为17年,租金为1元/年,共17元. 请问我公司在收到这张租赁发票时如何入账?费用如何摊销? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、5...

分类:专家答疑 时间:20091203

2870. 进项税转出 [7%]

...金额，并做了所扣货款的对应的进项税转出，也就是1/1.17*0.17=0.145299元。但税务专管员说要做整张发票的进项税转出。也就是10万元相对应的进项税额都要转出！我觉得很奇怪，他说不对。请老师指教！ 谢谢！

分类:专家答疑 时间:20100121