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2861. 定额发票可否核销？ [7%]

...票可否核销？具体为：1、甘肃省地税局通用定额发票（2015年6月印），可否在7月核销？2、国税局通用机打发票（2016年7月开具），可否核销？3、甘肃省地税局通用定额发票（2016年4月印），可否在7月核销？...

分类:专家答疑 时间:20160726

2862. 关于新老项目划分的问题 [7%]

...合同 100万元，甲方建筑工程施工许可证合同开工日期为2015.11.20日，请问：我公司是否可以申请为老项目的简易征收 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:建筑工程老项目，是指：（1）《...

分类:专家答疑 时间:20160726

2863. 关于简易征收的问题 [7%]

...生产线建设项目的建筑工程施工许可证，证上开工日期为2015.11.20，乙方与我公司丙方于2016.5.17日签订了该生产线建设项目的污水处理合同，请问：我公司丙方是否可以凭借甲方的施工许可证按老项目做简易征收？

分类:专家答疑 时间:20160726

2864. 退回上年预缴所得税账务处理 [7%]

提出如下问题:老师您好，我单位在2015年上半年由于有利润，缴纳了20W元所得税，但是在年度汇算清缴时我单位累计利润为负，所以于2016年7月收到了国税退还的20W元所得税。 请问：1.我收到钱时候现金...

分类:专家答疑 时间:20160727

2865. 关于销售硫酸是否返税的问题 [7%]

...发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》（财税[2015]78号）的通知。 2.鉴于税收优惠最终落实需要相关部门的审批，建议和当地主管部门沟通落实具体的审批程序要求。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160727

2866. 应交税费-增值税-销项税 [7%]

提出如下问题:2015年一笔业务，少记应交税费-增值税-销项税0.08元，多记主营业务收入0.08元。2016年如何做调整分录。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：以前年...

分类:专家答疑 时间:20160727

2867. 预缴所得税退税现金流问题 [7%]

提出如下问题:老师您好，我单位在2015年上半年由于有利润，缴纳了20W元所得税，但是在年度汇算清缴时我单位累计利润为负，所以于2016年7月收到了国税退还的20W元所得税。 请问：.我收到钱时候...

分类:专家答疑 时间:20160728

2868. 国税退回当年所得税 [7%]

提出如下问题:国税在2105年7月退回2015年4月企业多缴的企业所得税20万整个账务处理应该是什么？这么做对吗？ 第一步：借：银行存款 20 贷：应交税金-所得税 20 第二步：借：应交税金-所得税 20 ...

分类:专家答疑 时间:20160728

2869. 关于以前年度发票 [7%]

...如下问题:我公司现在接到稽查局通知需要自查2014年和2015年企业所得税申报缴纳情况。 自查中发现2014年有未确认收入，但已经确认了主营业务成本的情况，需要调减成本补缴所得税。 但是我公司还有14年的收入发票15年取得...

分类:专家答疑 时间:20160728

2870. 股权转让所得税问题 [7%]

...股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》予以发布，自2015年1月1日起施行。 　　特此公告。 第四条 个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。...

分类:专家答疑 时间:20160729