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2861. 所得税季度申报问题 [7%]

提出如下问题: 2015年本公司计提一笔损失准备金，年度汇缴时，因不符合条件没有在税前扣除，调增了应纳税所得额，今年收回了一半损失准备金，会计处理上增加了本年利润，按规定增加的利润（收回的准...

分类:专家答疑 时间:20160719

2862. 固定资产报废税前扣除 [7%]

提出如下问题:我公司是热力企业，2015年一热力站因破损，存在安全隐患已不能满足供热要求，经公司董事会，经理办公会决定全部拆除重建，我公司已做资产损失税前扣除，可是国税局说不能扣除，应该转...

分类:专家答疑 时间:20160725

2863. 发票税前扣除问题 [7%]

...r>请问老师：跨期发票能否税前扣除（如：2014年的发票在2015年入账）？依据？若不能扣除，能否做纳税调整吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:该发票应追补至2014年度扣除。 国...

分类:专家答疑 时间:20160725

2864. 定额发票可否核销？ [7%]

...票可否核销？具体为：1、甘肃省地税局通用定额发票（2015年6月印），可否在7月核销？2、国税局通用机打发票（2016年7月开具），可否核销？3、甘肃省地税局通用定额发票（2016年4月印），可否在7月核销？...

分类:专家答疑 时间:20160726

2865. 关于新老项目划分的问题 [7%]

...合同 100万元，甲方建筑工程施工许可证合同开工日期为2015.11.20日，请问：我公司是否可以申请为老项目的简易征收 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:建筑工程老项目，是指：（1）《...

分类:专家答疑 时间:20160726

2866. 关于简易征收的问题 [7%]

...生产线建设项目的建筑工程施工许可证，证上开工日期为2015.11.20，乙方与我公司丙方于2016.5.17日签订了该生产线建设项目的污水处理合同，请问：我公司丙方是否可以凭借甲方的施工许可证按老项目做简易征收？

分类:专家答疑 时间:20160726

2867. 退回上年预缴所得税账务处理 [7%]

提出如下问题:老师您好，我单位在2015年上半年由于有利润，缴纳了20W元所得税，但是在年度汇算清缴时我单位累计利润为负，所以于2016年7月收到了国税退还的20W元所得税。 请问：1.我收到钱时候现金...

分类:专家答疑 时间:20160727

2868. 关于销售硫酸是否返税的问题 [7%]

...发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》（财税[2015]78号）的通知。 2.鉴于税收优惠最终落实需要相关部门的审批，建议和当地主管部门沟通落实具体的审批程序要求。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160727

2869. 应交税费-增值税-销项税 [7%]

提出如下问题:2015年一笔业务，少记应交税费-增值税-销项税0.08元，多记主营业务收入0.08元。2016年如何做调整分录。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：以前年...

分类:专家答疑 时间:20160727

2870. 预缴所得税退税现金流问题 [7%]

提出如下问题:老师您好，我单位在2015年上半年由于有利润，缴纳了20W元所得税，但是在年度汇算清缴时我单位累计利润为负，所以于2016年7月收到了国税退还的20W元所得税。 请问：.我收到钱时候...

分类:专家答疑 时间:20160728