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28701. 商业承兑汇票背书转让 [29%]

...票作为收入入账，年末汇算清缴企业所得税，请教专家，1我公司这样做有无其他涉税风险？2购入或借入（这样的的购买行为）承兑汇票能否以购入有价证券做财务核算？能否列在短期对外投资核算？3承兑汇票的流通使用属于哪...

分类:专家答疑 时间:20111114

28702. 劳务报酬入费用问题 [29%]

提出如下问题:我公司2010年发工资，其中有一部分是以劳务报酬的形式申报个得税并列入当期费用，但没有在地税部门开具发票缴纳营业税，现在想补开发票。请问1.在2011年补开的发票可以放在2010年凭证里么...

分类:专家答疑 时间:20111116

28703. 关于对外捐赠自产产品的会计处理、纳税处理疑问 [29%]

...ed>提出如下问题:假设我单位对外捐赠公允价值为100万的自产产品，其成本为60万。接受捐赠方为具有企业所得税税前扣除资格的公益性社会团体，如中国红十字基金会。我单位适用增值税率为17%，所得税率为25%，且当年...

分类:专家答疑 时间:20111118

28704. 个人所得税 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、代扣代缴的手续费是否征营业税和企业所得税的问题，总局只对金融企业有明确的文件规定要征，对其他企业无明确的文件规定。 2、比如：广东省地方税务局《关于...

分类:专家答疑 时间:20111118

28705. 税负这个概念具体是怎么规定的 [29%]

...分析材料时，对税负这个概念不太清楚，请问： 1、什么是税负。 2、什么是综合税负。 3、计算综合税负时，含所得税吗？ 4、吨煤税负应怎么计算？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20111119

28706. 退给企业的代扣代缴个税手续费科目 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、代扣代缴的手续费是否征营业税和企业所得税的问题，总局只对金融企业有明确的文件规定要征，对其他企业无明确的文件规定。 2、比如：广东省地方税务局《关于...

分类:专家答疑 时间:20111121

28707. 税前扣除问题 [29%]

...据 计提比例 计提依据 计提比例 税前扣除标准 1应付福利费 2工会经费 3职工教育经费 4坏帐准备 5存货跌价准备 6固定资产减值准备 87无形资产减值准备 9在...

分类:专家答疑 时间:20111122

28708. 买一赠一 新问题 [29%]

...的产品面对的消费群不同赠送不同的赠品。问题： 1.该活动是属于公司“买一赠一”行为？还是商场的“买一赠一”行为？如何界定？ 2.增值税、企业所得税是否存在视同销售行为？ 3.该活动的赠是否征收个人所...

分类:专家答疑 时间:20111122

28709. （国税发[2004]136号）文是否适用于工业企业？ [29%]

...间提交货物，按照合同约定，B公司应按照此次购销额的10%向我公司支付延迟交货违约金50000元，因此产生如下需解决的问题： 1.上述事项是否可按照（国税发[2004]136号）文执行？ 2.我公司收到违约金，是否需向供货方...

分类:专家答疑 时间:20111123

28710. 关于中国和毛里求斯的协定税率 [29%]

提出如下问题:1.根据《中华人民共和国政府和毛里求斯共和国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定》及议定书，毛里求斯公司转让中国居民企业股权取得的所得如何扣其缴企业所得税？相关规定...

分类:专家答疑 时间:20111124