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2871. 股权转让增值部份是否可弥补以前年亏损 [7%]

...转让，即130万元2、原价转42%、即420万元，3、市场公允价15%、即3000万元。公司列年亏损，今年估计亏损800万元。请问老师：1、无偿转让如何处理账务和纳税。2、股权溢价部份扣除今年亏损弥补后，余下的是否可弥补以前年度亏...

分类:专家答疑 时间:20091016

2872. 地下供热管网属动产、不动产 [7%]

...用地下供热管线投资（管网造价结构；管材占47%、土建占15%、施工工程款占22%、其他占16%）。根据财税[2002]191号文件以不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共担风险的行为，不征营业税。 问：供热管线是否属于...

分类:专家答疑 时间:20091020

2873. 关于从职工中借款 [7%]

...制，现公司资金紧张，领导想从职工中借款，借款的年息15%，请问利息是否要开票，是不是支付的时候开票，每月怎么样做分录？关于这个借款还应申报什么税种，什么时间申报？如果要从10月份开始计算借款一年，我在12月底...

分类:专家答疑 时间:20091024

2874. 关于费用问题 [7%]

...的2.5%据实在税前扣除。 4.广告费不需要计提。在收入的15%以内据实扣除，超过的部分可结转以后年度扣除。 5.考察学习费可计入管理费用－差旅费。 6.公司员工的私人小车的年审费,小车保险费不可出帐。 7.搭什么舞台？做什...

分类:专家答疑 时间:20091024

2875. 混合销售交增值税？ [7%]

...入的同时又取得商品销售收入，商品销售收入占总收入的15%左右，商品销售收入应交增值税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:商品销售收入应交增值税。

分类:专家答疑 时间:20091029

2876. 高新技术企业税收优惠 [7%]

...r>1、取得高新技术企业证书才能享受高新技术企业所得税15%税率的优惠政策。 2、未取得高新技术企业证书的企业发生的研发费用可享受加计扣除的所得税优惠政策。

分类:专家答疑 时间:20091030

2877. 关于木质家具出口退税率预期 [7%]

...t>提出如下问题:木质家具出口退税率于2009年6月调整至15%，根据目前的进出口形式，木质家具出口退税率是否还有可能进行调整？有无相关的信息？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20091030

2878. 出国人员个人所得税 [7%]

...有一个国外建筑劳务(在利比亚)，他们那边个人所得税是15%征收，在国内个人所得税怎么计算呀，另外他们那边按企业利润征公司税，国内可不可以抵呀？ 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20091111

2879. 超市与供应商联营销售 [7%]

...超市与供应商联营销售商品，协议规定每个月按销售额的15%的比例留成，其余85%返给供应商，请问1、供应商应该按那个额度开专用发票？2、超市应怎么核算、计提税金具体的会计分录？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20091112

2880. 企业亏损额,要计应交税金吗? [7%]

...>俱乐部会员提出如下问题:企业亏损-100万元,税率15%.请问:1、确认可抵性暂时差异15万元，借：递延所得税资产15 贷：所得税费用15万元。对吗？2、是否要确认应交税金-15万元，借：所得税费用-15， 贷：应交税金-15，对...

分类:专家答疑 时间:20091112