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28851. 先征后退的所得税应如何进行帐务处理 [5%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司2004年享受所得税政策性减免，实行先征后退。2004年缴纳企业所得税及2005年收到退回的所得税应如何进行帐务处理。专家解答如下:对于企业享...

分类:专家答疑 时间:20050216

28852. 有关所得税的问题 [5%]

...A公司初始投资成本低于应享有B公司所有者权益的份额，2004年12月对股权投资差额进行摊销时增加了投资收益，请问老师，已摊销的金额是否需要缴纳所得税？ 2、2004年年底，B公司实现净利润，A公司按持股比例计算应享...

分类:专家答疑 时间:20050221

28853. 费用 [5%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:老师：我公司2004年发生的费用，可否在2005年作帐。谢谢专家解答如下:根据权责发生制原则，在一般情况下，2004年发生的费用是不能放到2005年作账的。...

分类:专家答疑 时间:20050224

28854. 所得税 [5%]

临时会员提出如下问题:2004年我公司上报税务机关的财产损失未获得批准税前列支,在年度所得税申报时已将该部分损失做为调整事项缴纳了所得税,但由于审计报告在年度申报前已完毕,2004年报表中列明的未交...

分类:专家答疑 时间:20050406

28855. 外资先进技术企业优惠适用的问题 [5%]

...如下问题:我公司属外资企业，2001年享受完两免三减，2004年底获得先进技术企业，请问是否可从2004年开始享受延长3年减半征收所得税的优惠？税局回复《实施细则》规定外商投资举办的先进技术企业，依照税法规定免征、减...

分类:专家答疑 时间:20050413

28856. 再投资退税 [5%]

...d>提出如下问题:我公司属外商投资企业，2007年将2004年度的利润用于本公司的再投资，并收到了国税的再投资退税税款。 2013年我公司的股东将其所持股份转让给另一个股东，请问收到国税的退税款要再退还给...

分类:专家答疑 时间:20160427

28857. 所得税问题 [5%]

... color=red>俱乐部会员提出如下问题:高老师:我公司2004年帐面亏损。2005年初经会计师事务所审计汇算清缴，调增所得额，应缴所得税10000元，帐务处理“借：以前年度损益调整 10000 ，贷：应交税金-企业所得税 10000”，缴...

分类:专家答疑 时间:20050418

28858. 所得税纳税调整 [5%]

...末留有一笔预提费用(30万), 并在当年已做纳税调整,但在2004年度得知该业务并未如期发生,因此,全额冲回了该笔预提费用. 请问,2004年纳税申报时是否可以将2003年所做的纳税调整调回, 谢谢! 专家解...

分类:专家答疑 时间:20050421

28859. 关于调整所得税应纳税所得额 [5%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司2004年计提了1-11月的工资，由于多种原因，只实际发放了1-3月的工资，2005年初在申报应纳税所得额时将未发放的4-11月工资视作实际发放数，未调入应纳税所得额计算所得税，...

分类:专家答疑 时间:20050428

28860. 关于所得税跨年度冲回的帐务处理 [5%]

...征企业所得税的政策，2005年经税务机关审核同意公司从2004年-2006年免征所得税。2004年因税务机关未文件，所以仍计提了所得税，今年在拿到了文件后，需对去年所提的所得税进行帐务处理时，是直接冲所得税呢？还是要通过“...

分类:专家答疑 时间:20050428