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28851. 收到派送红股的处理 [26%]

提出如下问题:我公司投资XX银行5万元，1元/股，占股比例非常非常小，2012年度银行按每10股送红股1股（含税）直接转为我公司的股本，请问老师：我公司的账务处理是于当年确认增加的股本和收益，借：长...

分类:专家答疑 时间:20130513

28852. 利息费用能否扣除 [26%]

...筑安装工程费、基础设施费和开发间接费用）]项合计的5％以内计算扣除，否则按上述第（1）和（2）项合计的10％以内计算扣除；

分类:专家答疑 时间:20130528

28853. 自然人股东借钱给公司 [26%]

...和权益性投资比例（注：金融企业债资比例的最高限额为5：1，其他企业债资比例的最高限额为2：1），关联方之间借款超出上述债资比例的借款利息支出，除符合财税[2008]121号文件第二条规定情况外，原则上不允许税前扣除。 ...

分类:专家答疑 时间:20130603

28854. 关联方交易 [26%]

...的利润状况。 4、关联企业各自的职能及承担的风险； 5、关键假设及转让定价方法建议； 6、预约定价期间纳税人的年度预算、盈利预测及战略性规划文件； 7、税务机关要求的其他有关资料。

分类:专家答疑 时间:20130606

28855. 代理进口业务 [26%]

...发票、税金、等发票原件交委托方。我司按进口货款的1.5%收取代理进口手续费。 附根据财政部、国家税务总局《关于增值税、营业税若干政策规定的通知》【[1994]财税字第026号】第五条规定：代购货物行为，凡同时...

分类:专家答疑 时间:20130614

28856. 小额贷款公司利息支出能否税前扣除 [26%]

... 我公司向长春一家小额贷款公司借款，按月利率3.5%支付利息，其中出具利息支出票据1.8%，出具咨询费票据1.7%。1.8%月利率没有超过国家规定上限标准的4倍，能否税前扣除？小额贷款公司是否属于金融机构？咨询费签订咨...

分类:专家答疑 时间:20130627

28857. 营改增营业税事项 [26%]

...是属于营改增范围内的。在8月1日前我司发生的业务，如5-7月我司承接了运输业务100万，把其中50万外包出去了，这外包的50万外包企业在8月1日后才开增值税票给我司，我司能按增值税进项抵扣吗？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20130629

28858. 营改增纳税问题 [26%]

...扣进项税），这批模板在8月1日后出租（一般可循环租用5-8年），那么我出租时客户需要的是增值税专用发票。对这批模板来说我购进时不可抵扣进项，而出租时需要交纳增值税，这样的话税负率是非常高的。感觉是不太合理的...

分类:专家答疑 时间:20130630

28859. 私人房产出租有关税金问题 [26%]

...br> 个人出租商业住房按现行政策： 1）营业税：税率5%。 城建税、教育费附加以实际缴纳的营业税税额为计征依据 城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市...

分类:专家答疑 时间:20130710

28860. 如何理解“符合独立交易原则的、、、”？ [26%]

...关联方债权性投资与其权益性投资比例为：金融企业，为5∶1；其他企业，为2∶1。并且规定：在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过规定比例和《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》有关...

分类:专家答疑 时间:20130718