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2881. 税局审核生产企业结果中的免抵税额对企业意义? [7%]

...以抵扣内销的销项税。 比如8月购买100元材料，进项17元；销售300元，税额51元；如果7月免抵税额为10元，则8月应交增值税=51-17-10=24元？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是...

分类:专家答疑 时间:20100831

2882. 促销抽奖该交那些税？ [7%]

...方面要将数码相机视同销售缴纳增值税，应缴税额=3000/1.17*0.17=435.90元，另一方面要代客户缴纳20%的个税，代缴金额=3000/0.8*0.2=750元。 请问老师，我的处理方法对吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20100907

2883. 进口增值税抵扣问题 [7%]

...元，国内销售价120万元。在这笔业务中，进项税额150万*0.17=25.5万元，销项税额120万*0.17=20.4万元，出现了进销项税额倒挂。问题1、对于进项税额抵扣是否可以全额抵扣；2、因海关定价原因造成单笔业务亏损税务部门是否认同。...

分类:专家答疑 时间:20101125

2884. 房地产开发企业为开发小区建造锅炉房 [7%]

...旧，理由是产权不明析。这是负与国税发（2009）31号文第17条相左，我公司应怎么处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好： 国税发（2009）31号文第17条中区分“公共配套设施”...

分类:专家答疑 时间:20101126

2885. 开具税票问题 [7%]

...3万，我司如果向对方开出增值税发票是按20万开具？还是17万元开具？如果按17万开具是否符合增值税法规定。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按20万开具，3万元属于价外收费。 中...

分类:专家答疑 时间:20101202

2886. 出口国外产品赔付增值税 [7%]

...协商我们赔付国外客户30万美元，当时出口的这批产品是17万美元，现外管要求国税出具已补税或不补税证明，国税局要求我按30万美金的赔付额计算免抵税额，在以后的免抵税额中冲减，理由是外管会要求金额一致，他所说的金...

分类:专家答疑 时间:20110121

2887. 企业增值税会计处理 [7%]

...估入账，借：原材料100，借：侍摊费用-待抵扣进项税额17，贷：应付账款117，这样处理是否正确？ 一般纳税人当月购进货物下月收到增值税发票尚未认证，当月会计处理借：原材料100，借：侍摊费用-待抵扣进项税额17，...

分类:专家答疑 时间:20110317

2888. 变动成本差异 [7%]

...单位产品的变动成本为15元，11年单位产品的变动成本为17元，则变动成本的差异=17-15/15

分类:专家答疑 时间:20110331

2889. 红字增值税专用发票通知单 [7%]

...发票中开具。如上面销售销售折让金额为-100元，税额为-17元，合计为-117元。我公司的账务处理是 ： 借：主营业务收入 100 销售费用 17 贷：应收账款 117 应该这部分税额是不是不能...

分类:专家答疑 时间:20110401

2890. 121622再提问 [7%]

...个例，如本月有一批原材料需暂估，金额为100元，税额为17元。分录如下一、借： 原材料100贷：应付账款100 二、借原材料 100应交税费-待抵扣进项税17贷：应付账款117，以上两种分录哪种合理？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20110407