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2881. 购买粮食加工设备同时转让专利技术增值税税率 [24%]

...财政票据; 　　3.所收款项全额上缴财政。 根据财税【2016】36号附件1的规定，研发服务的税率是6%，对方按16%开具发票应当是把研发收入计入到销售商品的价外费用中，这样需要按16%的税率开票。 提供以上供您参考，如还有...

分类:专家答疑 时间:20180730

2882. 补缴2012-2014年企业年金所得税能否扣除 [24%]

...依据是什么、2如果我公司2015年正常提企业年金，那么在2016年在补缴2012-2014年年金可不可以， 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2012年15号公告规定，对企业发现以前年度实际发生的、...

分类: 时间:20151207

2883. 年终费用清理的问题 [24%]

...何合理进费用,尤其是那些干了一半的活2015不入费用,入到2016年可以吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:固定资产的大修理支出，计入长期待摊费用，按照固定资产尚可使用年限分期摊...

分类:专家答疑 时间:20151222

2884. 购买车辆发票已开没入账是否计提印花税 [24%]

...>提出如下问题:我公司12月购买车辆发票已开具，2016年1月份交车购税，我想问一下，2015年12月我公司是否按购买车辆发票金额计提印花税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、...

分类:专家答疑 时间:20160104

2885. 预开50%的发票，成本如何结转 [24%]

...们开30%的发票才能付款/2015年12月开20万，可这项设备要在2016年8月才能交付，问：这笔20万的发票对应的成本如何结转计入2015年成本，预估30%的成本为12万 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20160118

2886. 增值税进项税额核定扣除 [24%]

...产乙醇，业务初期已将库存商品木薯干全部做进项转出，2016年我公司想停止此项业务，请问：1、我公司在期末是否可将未抵扣完的进项在转回抵扣？2、如果停止此项业务，需要向税务机关办理哪些相关申请？

分类: 时间:20160119

2887. 跨年发票涉税问题 [24%]

...价入账，但还未封账，可入15年12月的账。 若封账了计入2016年度，按权责发生制原则，不属于报销年度的费用，年终企业所得税汇算清缴时需作纳税调增。 2、增值税按以下规定处理： 《国家税务总局关于调整增值税扣税凭...

分类:专家答疑 时间:20160126

2888. 房产税 城镇土地使用税 [24%]

...金5万，其余45万元退入公司帐中。 请教老师，我公司在2016年如何进行账务处理？对2015年度的汇算清缴有无影响？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：公司减免14年的房产税和土地使用税帐务处理 1、...

分类:专家答疑 时间:20160128

2889. 年终奖计提问题 [24%]

...的计算方法计提了年终奖并缴纳了个人所得税，但是公司2016年1月的时候更改了计算方法，导致我计提的年终奖跟实际发放的不一致，这个时候1月份的账务怎么处理？2015年汇算清缴时是否按实际发放的年终奖调减？

分类:专家答疑 时间:20160216

2890. 关于关联方 [24%]

...将资金借给关联方，末收取资金占用费，2015年12月借款，2016年2月份还款，金额1000万元，税务上有什么风险吗？谢谢老师。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：企业关联方间借...

分类:专家答疑 时间:20160310