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2881. 关于退房款的问题 [9%]

...题:我单位为房地产企业，有一项目，目前为尾盘。在2011年6月有客户退房，导致当月的预收款为负数。该客户于2008年交款并当月缴纳了营业税及附加。现我地区营业税及附加政策：2008年营业税为5%，城建税为7%，教育费附加...

分类:专家答疑 时间:20111020

2882. 财务专用章使用的截止时间 [9%]

提出如下问题:按照规定，2011年2月份开始启用新版发票专用章，而旧版发票专用章可使用到2011年12月31日，请问财务专用章从什么时候开始停止使用？是否有明确的规定？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20111031

2883. 小额微利企业免交印花税的文件什么时候执行 [9%]

...与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知 财税〔2011〕105号 全文有效 成文日期：2011-10-17 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局： 　　经国务院批准，为鼓励金...

分类:专家答疑 时间:20111120

2884. 补缴以前年度企业年金个税问题 [9%]

提出如下问题:计算补缴2009年1月--2011年10月企业年金个税时，出现两个问题请解答：1.2009年的张某缴费基数为1984元，企业缴费79元/月，个人缴费40元/月。1984-2000=-16，还需要对张某扣个税吗？ 2.2011年1--10...

分类:专家答疑 时间:20111122

2885. 收回投资亏损账务处理 [9%]

提出如下问题:我单位2011年撤消、转让了两个子公司，一个是全资子公司，2008年投资300万元，2010年前一直亏损，2011年3月进行了转让，当年1-3月盈利7万元，2008-2010年亏损120万元；我单位账务处理为：收回投...

分类:专家答疑 时间:20111123

2886. 预收租金继续提问 [9%]

提出如下问题:我公司2011年11月20日预收了一笔房产租赁收入16万元，合同约定租赁期为2011年8月-2012年8月，按会计准则确认4个月为2011年收入5.33万元，其余8个月为预收2012年收入，今年开票是开今年的收入5.33...

分类:专家答疑 时间:20111130

2887. 款已收产成品发出尚未申报增值税 [9%]

...ont color=red>提出如下问题:税务局来查发现问题:我2011年9月款已收产成品发出尚未申报金额884917.23元,应补增值税150435.93元,可是这部份在2011年10月开票已申报了,接下去要怎样做? 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20111206

2888. 商贸企业发票汇算清缴时发票还未到如何处理 [9%]

...得税，到了所得税汇算清缴时,发票还没有来,这批材料在2011年7月份来发票，是否可以调减2011年的应纳税所得额！还是重新汇算2010年度所得税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:国家税...

分类:专家答疑 时间:20111213

2889. 关于所得税汇算 [9%]

提出如下问题:我公司在2011年进行办公区装修，包给其他具备资质的单位，现已经完工，但是承包单位，未出具发票，无法进入我公司2011年度费用，如果承包单位在2012年6月，在我单位进行所得税汇算前，出...

分类:专家答疑 时间:20111219

2890. 关于矿产资源补偿费 [9%]

...关规定，每月按销售收入2% 计提矿产资源补偿费。2011年全年计提120万元，实际上缴70万元。请问：1：2011年度企业所得税汇算清缴，没上缴的50万元（120万元-70万元）是否进行纳税调整？2：如果调整，假如这50万元在2012年6...

分类:专家答疑 时间:20111220