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2881. 生产企业与分销商的销售退回与折让的发票开具问题 [24%]

...题:我公司与分销商签署了长期聚烯烃产品分销协议，在2019年5月收到分销商邮件反映下游客户在使用产品时，发现质量问题，分销商与客户经过协商，达成降价处理。现咨询我公司能否将该笔赔偿一并体现在8月份的销售款项中...

分类:专家答疑 时间:20190827

2882. 进项税加计抵减 [24%]

提出如下问题:财政部 税务总局公告2019年第87号 允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，我公司主要做机场候机楼和机上客舱保洁服务，先前我们有做进项税额加计10%，10月份可以适用进项税额加计15%吗？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20191108

2883. 确定收益问题和停车场改造要不要长期待摊 [24%]

...:1:公司于2018年开始执行新收入准则、新金融工具准则，2019年开始执行新租赁准则，而合营企业为境内非上市公司，上述准则于2021年开始执行，公司在年底按照权益法确认投资收益时，是直接按照合营企业的净利润的百分比确认...

分类:专家答疑 时间:20191126

2884. 固定资产拟出售 [24%]

提出如下问题:2015年购入固定资产900万，2019年拟打算以900万出售，对方要求开具专票，请问老师： 1、能否开具专票 2、是否是差额纳税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、能开具专票 2、可以差额纳税

分类:专家答疑 时间:20191128

2885. 提供修理劳务 [24%]

...1日起，国务院将制造业等行业增值税税率从17%降至16%。2019年4月1日起，增值税税率从16%降至13%。 因此 ，贵公司提供修理劳务，一般纳税人开13税率的发票，小规模纳税人开征收率为3%的发票。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20191202

2886. 青岛市税务发布企业之间买卖存量非住宅交易“一小时办结”明白纸 [24%]

...时范围内。 　　附件:授权委托书.doc 青岛市税务局 2019年12月16日

分类:山东省税收政策法规 时间:20191219

2887. 一次性奖金 [24%]

...（财税〔2018〕 164号，以下简称《通知》），对纳税人在 2019年1月1日至2021年12月31日期间取得的全年一次性奖金，可以不并入当年综合所得，以奖金全额除以12个月的数额，按照综合所得月度税率表，确定适用税率和速算扣除数...

分类:专家答疑 时间:20191219

2888. 收入成本时间确认 [24%]

...一时间段内入账（或者跨年），例其中一个项目发票已在2019年9月开具，9月确认了收入，但相应的成本发票2020年才提供并入账，不存在利润过大，项目之间交叉确认了收入和成本，请问这样是否可以？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20191229

2889. 可享暂免征收残保金的企业条件？ [24%]

...好促进残疾人就业的总体方案〉的通知》（发改价格规〔2019〕2015号）规定，自2020年1月1日起： 　　一是实行分档征收。将残保金由单一标准征收调整为分档征收，用人单位安排残疾人就业比例1%（含）以上但低于本省（区、...

分类:专家答疑 时间:20200104

2890. 房产公司企业所得税季度申报应税所得抵减前期预计利润 [24%]

提出如下问题:根据国家税务总局公告2019年第23号规定，企业所得税季度申报时，可减去前期预计利润。请问： 1、申报填主表时，减前期利润填入哪一行？ 2、若本季累计预计利润为零，减前期预计利润时如何填数？可填负数...

分类:专家答疑 时间:20200117