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281. 逾期办理进出口免税备案，是否可以享受退税 [11%]

提出如下问题:我单位福建福州企业，2025年7月开始首次办理进出口事项，7-8月都有关单产生，税务进出口备案是9月10日做的，那我7-8月的关单是否可以申请退税，是否一定要转内销申报。盼回复 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20250922

282. 电费分摊的帐务---再问 [11%]

提出如下问题:2025-10-16 11:21:32 提出如下问题: 电费专用发票总金额：10，000元• 税额：1，300元 (假设税率13%，) • 价税合计：11，300元• 平价分摊协议：我公司承担 60%，兄弟公司承担 40% 向兄弟公司开具增值税专...

分类:专家答疑 时间:20251017

283. 固定资 产一次性扣除 [11%]

提出如下问题:如果 我公司2025年6月购入500万元以下的资 产。但2026年3月才投入使用，于2026年4月所得税汇算清缴时可以一次性税前扣除吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 文件政策规定的当期新购进，当期扣除。 企...

分类:专家答疑 时间:20251028

284. 关于房地产开发企企业所得税项目清算有关补税滞纳金的问题 [11%]

...年度企业所得税按预估成本和预计毛利率己申报税款，在2025年5月31日前对2019年至2024年的企业所得税根据实际成本和清算后缴纳的土增税对开发期间各年度进行据实分滩，分滩之后企业所得税有几个年度需补缴税款，因补缴了以...

分类:专家答疑 时间:20251112

285. 出海东南亚服务业务 [11%]

... 东南亚国家增值税政策各异（如越南标准税率10%、印尼2025年起12%），若未正确申报服务收入，可能面临补税及罚款 通过EOR模式雇佣当地人员，需确保个人所得税合规扣缴。若EOR服务商未准确履行代扣代缴义务，企业可能承担...

分类:专家答疑 时间:20251113

286. 增值税加计抵减 [11%]

...出的问题专家解答如下:您好， 结合工信厅联财函〔2025〕217 号文件相关规定，你公司从关联单位采购产成品对应的进项税额不可以计算加计抵减。 该文件明确规定，总分支机构间、同一控制下的企业间（关联企业属于...

分类:专家答疑 时间:20251201

287. 购房后交纳的维修基金计入什么科目 [11%]

提出如下问题:我公司2022年购入商铺，2025年交纳维修基金，请问该笔支出是计入固定资产原值还是可以计入到管理费用？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:维修基金的会计处理方式取决于其具体用途和持有目的。在企业...

分类:专家答疑 时间:20251218

288. 资金账簿和产权转移书据印花税 [11%]

提出如下问题:我公司2025年回购了4亿农发银行的股权，资金来源为省财政厅，根据集团董事会决策将收到的4亿核算增加了资本公积，故产生资金账簿印花税，想咨询股权回购的合同还需要按照产权转移书据再缴纳一次印花税吗...

分类:专家答疑 时间:20260104

289. 国家税务总局印发《关于废止<增值税一般纳税人登记管理办法>的决定》 [11%]

...于废止〈增值税一般纳税人登记管理办法〉的决定》已经2025年12月31日国家税务总局第4次局务会议审议通过，现予公布，自公布之日起施行。&#8194;&#8194;国家税务总局局长：胡静林2026年1月1日&#8194;&#8194;&#8194;&#8194;&#8194;&#8194;&#8194;...

国家税务总局令 第62号 分类:增值税 时间:20260104

290. 员工借款涉及个税问题 [11%]

提出如下问题:员工2025年1月从公司借款5万元，或者说是备用金，在12月31日前不归还的话，那这5万元需要并入员工所得计算并缴纳个人所得税吗。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税〔2003〕158号文 该文件明确，个人...

分类:专家答疑 时间:20260104