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2891. 关于资产重组问题 [9%]

...务和劳动力捆绑打包一起转让给新公司，问：是否符合（2011年第13号公告）不征收增值税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:符合的。国家税务总局 关于纳税人资产重组有关增值...

分类:专家答疑 时间:20111225

2892. 本年及预计次年亏损，可以确认递延税金-短期资产吗？ [9%]

提出如下问题:公司2011年亏损。 2011年有预提费用100（2011年应纳税所得额调增100,2012年调减100）。预计2012年也亏损（无足够的应纳税所得额抵扣该预提费用100的暂时差异），但所有形成的可弥补亏损都可...

分类:专家答疑 时间:20120105

2893. 担保赔偿准备金 [9%]

...出如下问题:我公司为中小企业信用担保公司，请问在2011年末按年末担保责任余额1%的比例计提担保赔偿准备金，是在2010年末已计提的担保赔偿准备金基础上差额计提，还是在2011年末担保责任余额基础上重新计提？例：2010年...

分类:专家答疑 时间:20120107

2894. 完工百分比确认收入 [9%]

...ont color=red>提出如下问题: 老师您好！建筑企业2011年未开票，会计上按完工进度确认了2011年的收入，增加主营业务收入的同时冲减预收账款（工程款已预收），2012年开票时账务应如何处理？ 另2011年未开票年...

分类:专家答疑 时间:20120109

2895. 企业所得税 [9%]

...lor=red>提出如下问题:请问2012年汇算清缴前取得的2011年发票可否在2012年报销，是否需要2011年所得税纳税调整，是否影响递延所得税，有相关文件吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20120112

2896. 跨年度取得发票 [9%]

...得可以税前扣除,这个跨年度如是发票开具日期已跨年,即2011年所发生的费用并在2011年已暂估费用,在2012年2月才取得2012年2月才开具的发票,是否可以税前扣除. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120116

2897. 增值税相关问题 [9%]

提出如下问题:我们是杂志社，2011年度留有进项税额余额10000元，2011年度12月份经税务核查需我社补缴2011年度增值税5000，此5000可做进项税额转出，可直接从10000中扣除，我社在2011年度需要怎么做账？ 税务给...

分类:专家答疑 时间:20120130

2898. 所得税汇算问题 [9%]

...问题:老师您好：现有几个问题需请老师明示：1.关于2011年已做预提的社会保险费用,由于没有及时交款没拿到社保局的发票，在2012年1月份交款并取得发票，但预提部分少了几万。那么少的这几万在2012年1月份取得发票入账时...

分类:专家答疑 时间:20120201

2899. 企业所得税申报表填列 [9%]

...如下问题:2012年1月份记账时发生以下业务 1.发现2011年多笔业务招待费未入账，现报销到2012年1月份 分录为： 借：以前年度损益调整 10000 贷：现金 10000 借：利润分配-未分配利润 10000 ...

分类:专家答疑 时间:20120218

2900. 关于无形资产摊销问题 [9%]

...一采矿权，年采矿量9.9吨，权证到期日2016年6月。我公司2011扩大生产规模，2011年采矿量41万吨，将采矿证拥有矿量全部采完，2011年12月将采矿证上缴国土部门，并办理了新采矿权，2012年1月4日取得采矿权证。我公司将原采矿权未...

分类:专家答疑 时间:20120220