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29041. 免税证明 [25%]

...等） 　　贷：主营业务收入（或其他业务收入等） （2）不予免征和抵扣税额 　　借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 　　货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 （3）应退税额： 　...

分类:专家答疑 时间:20061226

29042. 23607续问 [25%]

...的企业所得税审批项目后续管理工作的通知》（国税发[2004]82号）第一条、取消的企业所得税审批项目的后续管理 （八）工效挂钩企业税前扣除工资的管理 　　《国家税务总局关于企业所得税几个业务问题的通知》（国税发〔...

分类:专家答疑 时间:20061231

29043. 会计科目问题 [25%]

... （1）因企业生产经营需要而宴请或工作午餐的开支 （2）因企业生产经营需要赠送纪念品的开支 （3）因企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支 （4）因企业生产经营需要而发生的业务关系人员...

分类:专家答疑 时间:20061231

29044. 折旧处理、交税问题 [25%]

...d>提出如下问题:我公司是一家私营有限责任公司,2003年成立,股东2人,2005年10月份以前时定额纳税,帐务建立不是很健全,2005年10月开始建立帐套,2005年10月至2005年4月为小规模纳税人,2005年5月后为一般增值税纳税人,后来股东...

分类:专家答疑 时间:20061231

29045. 税前扣除 [25%]

... 请相关老师解答以下问题,谢谢: 1、国税法[2006]31号，第八条、关于开发产品成本费用的扣除问题，其中（一）4小点内容：计入开发产品成本的费用必须是真实发生的，除税收另有规定外，各项预提（或应付）费用...

分类:专家答疑 时间:20061231

29046. 工效挂钩企业工资如何审批 [25%]

...的企业所得税审批项目后续管理工作的通知〉（国税发[2004]82号）第一条、取消的企业所得税审批项目的后续管理 （八）工效挂钩企业税前扣除工资的管理 　　《国家税务总局关于企业所得税几个业务问题的通知》（国税发〔...

分类:专家答疑 时间:20070105

29047. 收入的确认 [25%]

...公司为建筑设计单位,06年开具的设计费收入发票,至06年12月31日前尚未收到款项,成本也未能配比,06年是否能确认为营业收入?如何会计处理?企业会计制度与企业所得税法的收入确认规定有何区别? 且应收账款、应收票据的余...

分类:专家答疑 时间:20070112

29048. 纳税申报 [25%]

提出如下问题:我们厂是2003年工商局规范企业类型时把我厂规范成为个人独资，2005年度以前都是按企业所得税申报（企业所得税是免税），但2006年4月27日接通知按个人所得税申报，当时对于我来说接触个人...

分类:专家答疑 时间:20070131

29049. 所得税税前弥补的问题 [25%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:老师：我子公2001亏损-5.6万元,02年盈利3.6万元,03年盈利1.6万元,04年亏损8.6万元,05年亏损7.7万元,06年盈利11.83万元.01年亏损已经用02年03年的盈利弥补,请问06年所得税汇算时应如何弥补,还可...

分类:专家答疑 时间:20070201

29050. 请求解释税收政策 [25%]

...? 　　1.房地产开发项目全部竣工、完成销售的；? 　　2.整体转让未竣工决算房地产开发项目的；? 　　3.直接转让土地使用权的。? 　　（二）符合下列情形之一的，主管税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算：? 　　1....

分类:专家答疑 时间:20070208