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2901. 税票开具 [10%]

...好， 将增值税税率从17%降至16%和从11%降至10%，对于2018年5月1日前发生的业务，在2018年5月1日后需开具发票，或者发生冲红重开、作废重开的情况，应按照纳税义务发生时间所适用的税率开具发票，即对于2018年5月1日前发生...

分类:专家答疑 时间:20180422

2902. 税率调整后如何开票 [10%]

...开发商资金困难，至今一直未付，我公司也未开具发票。2018年5月1日调整税率后，如果开发商在2018年7月才付款，我公司2018年7月开票是按11%的税率开具还是按10%的税率开具？如果按10%的税率开具，开发商如果要求按税前造价x（1...

分类:专家答疑 时间:20180427

2903. 一般纳税人可以分税率缴纳增值税吗 [10%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:根据2018年第18号公告，十一、本公告自2018年5月1日起施行。《国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理若干事项的公告》（国家税务总局公告2018年第6号）第七条同时废止...

分类:专家答疑 时间:20180428

2904. 关于新政策规定企业设备器具扣除 [10%]

提出如下问题:关于企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间购进的设备器具单价不超过500万，允许一次性计入当期成本，如果当期收入还没有当期购进的设备成本大（或相差不大）怎么计算成本？因今年环境污...

分类:专家答疑 时间:20180523

2905. 关于土地增值税问题 [10%]

...老师好： 我公司是A公司的全资子公司，A公司2018年3月将我公司我公司名下的一处房产同土地一并收回，房产、土地账面净值约1500万元，按协议作为收回投资处理，即我公司作借：实收资本-A公司 贷：固定资产-房产...

分类:专家答疑 时间:20180528

2906. 跨年度费用 [10%]

...我公司有笔租赁费用属于2017年，2017年未暂估费用，发票2018年开回，可否入帐进2018年费用？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 现在会计核算是权责发生制原则，2017...

分类:专家答疑 时间:20180529

2907. 土地投资入股是否缴纳土地增值税 [10%]

...司和被投资企业都不是房地产企业，是否可以适用财税【2018】57号文中的规定“四、单位、个人在改制重组时以房地产作价入股进行投资，对其将房地产转移、变更到被投资的企业，暂不征土地增值税。 ”？

分类:专家答疑 时间:20180706

2908. 股东个人向公司借款 [10%]

...个所税，余款不用归还单位么？这其中提到的1年，是指2018.05-2019.04月么，还是指在2018.12月末要归还公司账户？问题2 ：要是股东确实一下拿不出那么多钱一次性归还单位，有什么其他好的办法么，麻烦老师答解详细些，这块一...

分类:专家答疑 时间:20180723

2909. 跨年的红冲发票账务处理 [10%]

...2017年开具的增值税普票，已入账，增值税已缴纳。 2018年当月红冲了，又开具了同样金额的普票，可以2018年不做收入处理，直接将发票附在2017年的凭证后吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20180730

2910. 上海客户遗失发票 [10%]

提出如下问题:一、上海客户遗失2018年7月由我司开出的销售专票，让我司： 1. 在发票原件复印一份加盖公章（2018年7月开出）， 2. 通过网上税务大厅开具抄报税证明。（证明此发票已报税）实际上...

分类:专家答疑 时间:20180816