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29231. 企业所得税弥补亏损明细表 [5%]

...二年度、前一年度具体指哪一年度？比如我公司2003年、2004年的亏损已在2006年进行了弥补，那么填在前二年度，对吗？ 2、我公司2008年进行技术改造，购买了符合优惠目录中的一些专用设备，在2009年度投入使用。请教老师...

分类:专家答疑 时间:20090520

29232. 一般纳税人辅导期 [5%]

...业增值税征收管理有关问题的紧急通知》（国税发明电[2004]37号2004-07-01）第三条第（六）项“在辅导期内，商贸企业取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书和废旧物资普通发票以及货物运输发票要在交叉稽核比对无...

分类:专家答疑 时间:20090603

29233. 处理合规划吗 [5%]

...问题专家解答如下:可以这么处理。国税发〔2004〕136号规定，自2004年7月1日起，商业企业向供货方收取的部分收入，按照以下原则征收增值税或营业税。一是对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额无必然联...

分类:专家答疑 时间:20090626

29234. 闲置企业的房产税、土地使用税的缴纳问题 [5%]

...家税务总局关于调整房产税有关减免税政策的通知 财税[2004]140号 2004年8月19日 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局： 　　为了规范税收政策，进一步加强房产税的征收管理...

分类:专家答疑 时间:20090629

29235. 一般纳科税人销售已固定资产纳税申报 [5%]

...税，纳税申报时如何填报。我公司是否可以根据国税发[2004]112号文抵减增值税欠税，如可，如何操作，简易办法征收的增值税是否需要提相应附税。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20090703

29236. 外资企业分配利润问题 [5%]

...您好。我公司为一家内资生产企业（当时执行税率33%），2004年与香港某公司合作成立中外合作公司，合作公司执行所得税率24%并享受国家政策两免三减半。合作公司2004年当年实现利润100万元（当年享受免所得税政策），2005年该...

分类:专家答疑 时间:20090711

29237. 有关坏帐准备计提 [5%]

...会员提出如下问题:老师：您好！ 我单位从2004年起执行《企业会计制度》，每年按照帐龄分析法对应收帐款计提坏帐准备金，超过税法规定比例的部分也作了相应纳税调整，实际发生坏帐损失时经税务机关批准后列...

分类:专家答疑 时间:20090714

29238. 固定资产折旧税前扣除问题 [5%]

...在2001年购置的设备，2001-2003年按照10%残值计提折旧。在2004年是由于某些政策变化董事会决议将残值改为0%。在2004年汇算清缴时就该事项在税务局做了报备（根据国税发[2003]127号文税务局以不受理报批）.请问在所得税申报时可否...

分类:专家答疑 时间:20090720

29239. 电力行业营业税相关法规 [5%]

...局关于电力运营维护费征收营业税问题的批复 国税函[2004]961号 2004年8月13日 山东省地方税务局： 　　你局《关于电力运营维护费收入征收营业税问题的请示》（鲁地税发[2003]68号）收悉。经研究，现批复如下： 　　山东电...

分类:专家答疑 时间:20090720

29240. 计提应付工资，但没发放 [5%]

...如下问题: 公司是房地产公司，该公司是由两个公司2004年投资成立，因多种原因，房没能开始建造，会计从2004年计提应付工资230万元，计提福利费40万元，职工福利费，但一直没支付，该如何处理该费用。还有100多万，费用...

分类:专家答疑 时间:20090804