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29251. 请问企业所得税 [25%]

...与A公司合并，合并前A公司亏损80万元，我公司当年盈利20万元，请问我公司可以当年弥补亏损吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:要看怎么个合并法。 企业合并，当事方应按下列规...

分类:专家答疑 时间:20090520

29252. 关于企业所得税年度申报表填报问题 [25%]

...部会员提出如下问题:专家好！ 看了国税函[2008]1081好文的填报说明，有几处不明白，请教如下： 1、关于附表三：纳税调整项目明细表中第22、23、24、25行的说明中若第1列小于第2列，第2列减去第1列的差额填入...

分类:专家答疑 时间:20090522

29253. 增值税自查补报 [25%]

...font>提出如下问题:尊敬的老师：你好！ 我们公司2009年4月份自查补报2008年12月份预收账款和发出商品应缴纳的增值税，请问：1、如何做帐务处理？2、如何填报增值税报表？谢谢！ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20090605

29254. 资产转让合同 [25%]

...00万（其中：房屋建筑物原值4,000万净值3,000万、设备原值2,000万净值2,000万、存货1000万）。请问专家 一、该公司是否属整体专让,不纳税. 二、如果按新税法出售资产超过原值，不动产按差额交营业税，动产...

分类:专家答疑 时间:20090609

29255. 房地产公司以不动产对外出资的相关税务账务问题 [25%]

...市公司，请问： 1、我们的投资行为能否根据财税（2002）191号文件免营业税？ 2、因投资涉及的房产转让，是否可以不用开具地税发票而直接根据股权转让的相关资料过户？ 3、我们将开发产品转为自用房产后立...

分类:专家答疑 时间:20090610

29256. 什么时候进行所得税清理 [25%]

...? 　　1.房地产开发项目全部竣工、完成销售的；? 　　2.整体转让未竣工决算房地产开发项目的；? 　　3.直接转让土地使用权的。? 　　（二）符合下列情形之一的，主管税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算：? 　　1....

分类:专家答疑 时间:20090612

29257. 以前年度租金如何补纳税款 [25%]

...A公司,期限为五年,头三个月为免租金期,剩下4年9个月每月20号前付清每月租金42000元,可是2007-2008年我公司没有开具正式发票,只是开收款收据给A公司,现金收回,做进营业外收入,没有申报纳税,现在我公司为了防范税务风险,想补交税...

分类:专家答疑 时间:20090618

29258. 基站代维按何种税目缴纳营业税 [25%]

...站机房内所有设备（无线主设备、传输设备）及配套设施2、铁塔、天馈线3、机房及附属。代维工作内容包括：1、代维设备及机房的日常巡视、维护、检测及配合故障处理2、配合设备调整和割接，电路开通测试3、日常CQT测试，...

分类:专家答疑 时间:20090622

29259. 新旧税法衔接：固定资产折旧 [25%]

...输设备折旧年限 4年，电子设备折旧年限为3年，国税函[2009]98号规定，“新税法实施后，对此类继续使用的固定资产，可以重新确定其残值，并就其尚未计提折旧的余额，按照新税法规定的折旧年限减去已经计提折旧年限后的剩...

分类:专家答疑 时间:20090622

29260. 计提存货跌价准备的有关问题 [25%]

...1、这批已计提了存货跌价准备的存货是否还能卖出去？2、如能卖，卖出时，如何做帐务处理（会计分录应怎样出）？3、这批已计提了存货跌价准备的存货在卖出时，我公司是否应开具增值税发票给对方（当时并未取得发票）？...

分类:专家答疑 时间:20090623