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2921. 有关增值税收入入账问题 [7%]

...笔货款，开具增值税专用发票，收入为100万元、增值税为17万元，会计账务处理为 借：银行存款117万元；贷：预收账款100万元，贷：应交税费－增值税－销项税17万元。请问：以上账务处理可行吗？请告诉我政策依据。谢谢！

分类:专家答疑 时间:20140714

2922. 关于德国和荷兰的税收法律 [7%]

...，杜塞尔多夫为18.53%，科隆为18.37%，不来梅和斯图加特为17.36%，柏林为17.01%。在德国，另一种税种“增值税”的税率通常是19%，比中国的17%略高一些。该税种的征收范围涉及商品生产、流通、进口环节和服务等领域。地产购置税...

分类:专家答疑 时间:20140819

2923. 货物运输增值税专用发票出具的问题 [7%]

...开具11个点增值税专用发票吗？同时给司机油卡加油取得17个点的油票进项？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以开具11个点增值税专用发票吗，同时给司机油卡加油取得17个点...

分类:专家答疑 时间:20141208

2924. 固定资产处置问题 [7%]

...价120万元卖给乙企业，该设备清算净收入102.56万元，少了17.44万元，符合关联交易原则吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 关联交易严格执行关联交易的价格公允原则，...

分类:专家答疑 时间:20141221

2925. 存货贬值纳税处理 [7%]

...元存货贬值，贱卖1万元（未税）。 问当期销项1*0.17=0.17万，存货差额9万用不用进项税转出？还是销项税按10万元计算。 是否将9万元存货损失进行资产损失进行申报，是按专项还是清单申报？ （以上请标注...

分类:专家答疑 时间:20141225

2926. 关于出售固定资产的问题 [7%]

...报废清理的损失8000元。A102010一般企业成一支出明细表第17行营业外支出（一）丰流动资产处置损失8000元， 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:纳税人转让允许抵扣进项税的固定资产(有...

分类:专家答疑 时间:20150108

2927. 增值税进项税如何处理？ [7%]

...收入 5000 （2）支付修车费 借：管理费用 5000/1.17 应交税费-应交增值税（进项税额） 5000/1.17*17% 贷：银存 5000

分类:专家答疑 时间:20150205

2928. 自产产品视同内销所提税报表填写 [7%]

...账务处理为:借:营业费用-样品费97 贷:库存商品80 销项税 17 请我在填写年度汇算清缴时A105010报表应如何填写,视同销售的销项税在所得税上可以做为视同销售的成本吗? 我的想法是A105010第3行次填写100元,第13行次填写80...

分类:专家答疑 时间:20150413

2929. 融资租赁公司超3%即征即返 [7%]

...例中假设到第21期前期进项税额不是刚好抵扣完，还剩0.17万元留抵，这样在22期计算退税时就不那么简便了，就要考虑扣除其对应的1万元的费用，那么第22期就应该退税1.26万元，对不对？这是单笔合同很好计算，但在实际工作中...

分类:专家答疑 时间:20150518

2930. 关于客户年终返利部分的分录处理 [7%]

...存商品 (成本价) 销项税 (成本价*(1+0.1)*0.17) 4 借:销售费用 (市场售价+税金) 贷:主营业务收入 (市场售价) 销项税 (市场售价*0.17) 借:主营业务成本 (成本价) 贷:...

分类:专家答疑 时间:20150603