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2921. 预收款转收入问题 [7%]

...向新建不动产，意向租赁10年，每月每平方20元租赁费，2015年底交付使用。2014年9月预收押金150万元，未开票。如今，房屋已交付使用，但其对意向书约定的租金存在异议（想降价），一直未签正式合同。我公司是按意向书直接...

分类:专家答疑 时间:20161027

2922. 当年预提出来工资2017年在所得税汇算前发放完可以吗 [7%]

...福利费等支出税前扣除问题的公告》（国家税务总局公告2015年第34号）的规定，企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。 因此贵公司这个是可以的。如还有疑问请...

分类:专家答疑 时间:20161028

2923. 跨期在建工程增值税抵扣 [7%]

...olor=red>提出如下问题:公司有一在建工程项目，于2015年动工，2016年5月1日后收到在建工程项目施工费增值税专用发票可否抵扣？若可以抵扣，用于不动产的可否适用分期抵扣？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20161028

2924. 简易征收开票问题 [7%]

...值税试点期间有关增值税问题的公告 国家税务总局公告2015年第90号 　　二、纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并...

分类:专家答疑 时间:20161028

2925. 天然洞穴是否应缴纳耕地占用税 [7%]

...了一个洞口，山的表面未使用，也不属于我公司），并于2015年通过招拍挂缴纳土地出让金，办理了该洞的土地使用证。现地税部门向我公司征收该宗土地的耕地占用税。请问，我公司的溶洞中的这宗土地应该缴纳耕地占用税吗...

分类:专家答疑 时间:20161103

2926. 西部大开发所得税优惠政策 [7%]

提出如下问题:专家老师好，按税总2015年第14号公告，对《西部地区鼓励类产业目录》中的行业，执行15%的所得税优惠税率，其中《产业结构调整指导目录（2011年本）2013年修订版》第37项其他服务业中有“物...

分类:专家答疑 时间:20161105

2927. 补交以前年度增值税及滞纳金如何做凭证 [7%]

...纳金做借营业外支出贷银行存款。我们还针对2013、2014、2015年的食堂的水电费进项税转出进行了补交增值税，那我们会计分录怎么做，是不是借应交税金-进项税转出 贷银行存款，滞纳金做借营业外支出，贷银行存款

分类:专家答疑 时间:20161105

2928. 公司股权转让 [7%]

...业所得税征收管理若干问题的公告》（国家税务总局公告2015年第48号）第四条，企业重组业务适用特殊性税务处理的，除财税〔2009〕59号文件第四条第（一）项所称企业发生其他法律形式简单改变情形外，重组各方应在该重组业...

分类:专家答疑 时间:20161107

2929. 同一工程项目有新旧施工许可证，如何界定新老项目？ [7%]

...工程基本已完成，并于2011年底取得商品房预售许可证。2015年底仲裁庭发出裁决书，列明解除双方承包合同；本项目余下工程（约20%）由我公司重新招标。现我公司已招标完成，正办理新的施工许可证。 请问：同一工程项...

分类:专家答疑 时间:20161107

2930. 政府补贴技改专项资金的账务处理 [7%]

...t color=red>提出如下问题:我公司是一家纺织企业，2015年收到政府补贴一笔400万元的技改专项资金，计入营业外收入，已交所得税。2016年因别的原因被政府财政收回，暂挂账其他应收款。现经第三方审计后政府返回300万元...

分类:专家答疑 时间:20161107