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2921. 跨年度的房屋租金收入的入账处理 [8%]

...公司将自有房产出租，于2015年12月15日收到2015年12月和2016年1月-2月三个月的租金。如果在年底之前没有给对方开具发票，是否可以不确认租金收入呢？待2016年1月开票后再确认收入呢？对于跨年度的租金收入的账务处理？

分类:专家答疑 时间:20151217

2922. 年终奖是否需要计提 [8%]

...2015年12月是否需要计提2015年年终奖，所计提的年终奖在2016年2月发放，请问在2015年度汇算清缴时这部分计提的年终奖是否可以税前扣除（假设实际发放等于计提数）？如果不能扣除，那应该在2016年汇算清缴调减还是怎么处理？

分类:专家答疑 时间:20160112

2923. 发票开具 [8%]

...2014年消费（有相关入住账单记录），15年支付消费款，现2016年就该笔消费要求酒店开具发票。由于酒店生意不好不想得罪客户，请问这类跨年度消费开具发票符合税法规定吗？如果可以开具，应有哪些注意事项以防范税务风险...

分类: 时间:20160119

2924. 跨年度建安发票入账问题 [8%]

提出如下问题:您好老师，我公司在2016年收到施工方在2015年开具的建安发票，因为2015年无工程决算手续，所以也没有暂估入账，只能等决算手续齐全后和发票一同入账。请问，此发票能否在2016年度企业所得...

分类:专家答疑 时间:20160120

2925. 关于供暖企业居民免税政策 [8%]

提出如下问题:请问2016年新的供暖企业居民免税政策有吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2016年新的供暖企业居民免税政策还没出台，请关注国家税务局网站。

分类:专家答疑 时间:20160122

2926. 预提关联单位的费用所得税问题 [8%]

...预提一笔费用，在所得税汇算清缴前支付给关联单位（即2016年4月30日前）。该笔费用可否在2015年汇算清缴时税前扣除？如果关联单位有逾期货款，可否双方签订抵消协议冲销往来，不支付。税务机关是否认可该笔费用，仍可以...

分类: 时间:20160303

2927. 195719号再问 [8%]

...人手不够的情况下，这也是没有办法的事情。 根据2016年1月1日开始实施的《会计档案管理办法》第十一条规定：“当年形成的会计档案,在会计年度终了后,可由单位会计管理机构临时保管一年,再移交单位档案管理机构保管...

分类:专家答疑 时间:20160307

2928. 企业买卖股票差额需缴交企业所得税吗？ [8%]

...>提出如下问题:我公司2015年5月购入股票300万元，2016年3月卖出股票320万元，我公司的买卖股票差额20万元需缴交企业所得税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 要纳...

分类:专家答疑 时间:20160323

2929. 支付国外佣金税费及购入土地 [8%]

提出如下问题:1.2016年5月1日营改增后，支付给国外的佣金怎么代扣代缴税费，在此之前我公司代扣的是营业税及附加税。 2.营改增后，购入的土地是否可以抵扣增值税 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20160328

2930. 营改增后这些是否能够取得增值税专用发票 [8%]

...提出的问题专家解答如下:经国务院批准，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营...

分类:专家答疑 时间:20160328