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2931. 未开票收入问题 [7%]

提出如下问题:A单位有09年有一笔4000元的应收款，货已发，因客户没提出要发票，也没有付款，A单位确认了收入，做了应交增值税-销项。到2010年A单位改制，这笔应收款转到改制单位B，一个独立的公司。现...

分类:专家答疑 时间:20101108

2932. 投资收益缴纳营业税的问题 [7%]

...利息收入是否缴纳营业税？ 在未实行新营业税（即09年以前）是否缴纳营来税，实行以后是否缴纳？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《中华人民共和国营业税暂行条例》（中华...

分类:专家答疑 时间:20101109

2933. 续112111调增应纳税所得额 [7%]

...万元，不用调整未分配利润吗？还有我们现在要补交自查09年收入的增值税5万多元，该怎样做会计分录？属于我们自查是不是就不用交滞纳金？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20101111

2934. 职工教育的扣除问题 [7%]

...出如下问题:老师你好 税务局来我公司检查2009年账务，09年我公司计提职工教育经费258000，花费151000，差额107000要求纳税调整。请问2008年以后的教育经费还计提吗？如计提而没有花费完产生的余额是当年调整还是以后...

分类:专家答疑 时间:20101115

2935. 汇算清缴是多交所得税的问题 [7%]

提出如下问题:由于我公司在09年四季度亏损，造成所得税多交的情况。 年底做账在应交所得税科目冲回了多提所得税10万元。在次年汇算清缴的时候，经计算我公司多交所得税12万元。请问冲回相差的2...

分类:专家答疑 时间:20101117

2936. 亏损弥补与预交所得税 [7%]

提出如下问题:我公司09年以前连续亏损，2010年第四季度略有盈余，是否要预交第四季度所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:国税函【2008】第635号规定预交时...

分类:专家答疑 时间:20101118

2937. 关于补缴的税款是否可在所得税前列支 [7%]

...提出如下问题:您好，我公司10年税务稽查，应补缴06～09年的房产税及滞纳金及罚款。该部分税金、滞纳金、罚款，是否应进入10年损益，且是否可在所得税前列支？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20101119

2938. 土地使用税相关问题 [7%]

...font>提出如下问题:我公司在开发区购买土地一块，自2009年10月份开始施工，但是土地证是今年10月份取得的，当地地税部门让我缴纳09年10-10年10月的土地使用税，请问有何依据？如果符合规定，是否可以分期缴纳？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20101120

2939. 资本溢价是否是交企业所得税 [7%]

...font color=red>提出如下问题:我想请问一下，我公司09年发生资本溢价3700余万元，是否要交纳企业所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:资本溢价属于所有者权益，记入“资...

分类:专家答疑 时间:20101123

2940. 低价出售库存材料 [7%]

...了，低价对外出售，损失可以税前扣除吗？适用国税发2009-88号中规定的“由企业自行计算扣除的资产损失：(一)企业在正常经营管理活动中因销售、转让、变卖固定资产、生产性生物资产、存货发生的资产损失”？

分类:专家答疑 时间:20101123