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2931. 二手车转让 [7%]

...提出如下问题:我司通过二手车交易市场转让两部09年购入的车辆（一辆小轿车，一辆小客车），并由其开具《二手车销售统一发票》。转让旧车的增值税是由二手车交易市场代为缴纳，还是我司自行申报缴纳。应如何计...

分类:专家答疑 时间:20101028

2932. 增值税是否应补交 [7%]

...索要增值税专用发票，公司办理了国税的税务登记证，从09年1月办理了一般纳税人确认收入开始缴纳增值税。现在国税局提出我们08年也应该缴纳增值税，并让把08年的收入按照6%的小规模纳税人征收率减去已交营业税后差额，补...

分类:专家答疑 时间:20101028

2933. 关于企业所得税问题 [7%]

...如下问题:老师您好： 1.税务在本年对我公司09年度所得税进行汇算，要我公司补交税款（所得税），请问补缴的税款是通过以前年度损益调整核算，再转入利润分配。还是通过所得税核算。2.本年预缴的所得税是否可...

分类:专家答疑 时间:20101103

2934. 未开票收入问题 [7%]

提出如下问题:A单位有09年有一笔4000元的应收款，货已发，因客户没提出要发票，也没有付款，A单位确认了收入，做了应交增值税-销项。到2010年A单位改制，这笔应收款转到改制单位B，一个独立的公司。现...

分类:专家答疑 时间:20101108

2935. 投资收益缴纳营业税的问题 [7%]

...利息收入是否缴纳营业税？ 在未实行新营业税（即09年以前）是否缴纳营来税，实行以后是否缴纳？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《中华人民共和国营业税暂行条例》（中华...

分类:专家答疑 时间:20101109

2936. 续112111调增应纳税所得额 [7%]

...万元，不用调整未分配利润吗？还有我们现在要补交自查09年收入的增值税5万多元，该怎样做会计分录？属于我们自查是不是就不用交滞纳金？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20101111

2937. 职工教育的扣除问题 [7%]

...出如下问题:老师你好 税务局来我公司检查2009年账务，09年我公司计提职工教育经费258000，花费151000，差额107000要求纳税调整。请问2008年以后的教育经费还计提吗？如计提而没有花费完产生的余额是当年调整还是以后...

分类:专家答疑 时间:20101115

2938. 汇算清缴是多交所得税的问题 [7%]

提出如下问题:由于我公司在09年四季度亏损，造成所得税多交的情况。 年底做账在应交所得税科目冲回了多提所得税10万元。在次年汇算清缴的时候，经计算我公司多交所得税12万元。请问冲回相差的2...

分类:专家答疑 时间:20101117

2939. 亏损弥补与预交所得税 [7%]

提出如下问题:我公司09年以前连续亏损，2010年第四季度略有盈余，是否要预交第四季度所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:国税函【2008】第635号规定预交时...

分类:专家答疑 时间:20101118

2940. 关于补缴的税款是否可在所得税前列支 [7%]

...提出如下问题:您好，我公司10年税务稽查，应补缴06～09年的房产税及滞纳金及罚款。该部分税金、滞纳金、罚款，是否应进入10年损益，且是否可在所得税前列支？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20101119