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2931. 关于出售固定资产的问题 [7%]

...报废清理的损失8000元。A102010一般企业成一支出明细表第17行营业外支出（一）丰流动资产处置损失8000元， 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:纳税人转让允许抵扣进项税的固定资产(有...

分类:专家答疑 时间:20150108

2932. 增值税进项税如何处理？ [7%]

...收入 5000 （2）支付修车费 借：管理费用 5000/1.17 应交税费-应交增值税（进项税额） 5000/1.17*17% 贷：银存 5000

分类:专家答疑 时间:20150205

2933. 自产产品视同内销所提税报表填写 [7%]

...账务处理为:借:营业费用-样品费97 贷:库存商品80 销项税 17 请我在填写年度汇算清缴时A105010报表应如何填写,视同销售的销项税在所得税上可以做为视同销售的成本吗? 我的想法是A105010第3行次填写100元,第13行次填写80...

分类:专家答疑 时间:20150413

2934. 融资租赁公司超3%即征即返 [7%]

...例中假设到第21期前期进项税额不是刚好抵扣完，还剩0.17万元留抵，这样在22期计算退税时就不那么简便了，就要考虑扣除其对应的1万元的费用，那么第22期就应该退税1.26万元，对不对？这是单笔合同很好计算，但在实际工作中...

分类:专家答疑 时间:20150518

2935. 关于客户年终返利部分的分录处理 [7%]

...存商品 (成本价) 销项税 (成本价*(1+0.1)*0.17) 4 借:销售费用 (市场售价+税金) 贷:主营业务收入 (市场售价) 销项税 (市场售价*0.17) 借:主营业务成本 (成本价) 贷:...

分类:专家答疑 时间:20150603

2936. 实物折扣与买一赠一的区别 [7%]

... 数量 单价 金额 税额 A 1 10000 10000 170 B(赠品）1 100 100 17 折扣 -100 -17 我司按10000确认收入，170计销项 请问：1我司这样开票可以吗。 2、另外税法规定折扣...

分类:专家答疑 时间:20150604

2937. 研发支出资本化形成无形资产的摊销 [7%]

...收计税基础直接按150%列示吗？为什么在加计扣除表中第17列“以前年度形成无形资产本年加计摊销额”中填？如果是在第17列填，那么，说明形成的无形资产继续用在研发项目中，如果未用在继续研发的项目中，此表中就没处可...

分类:专家答疑 时间:20150618

2938. 金银首饰以旧换新销售回收的旧料到工厂换货的处理？ [7%]

...：主营业务收入10*290-84.27 应交税费-增值税（销项）580/1.17/0.17=84.27 。接下来旧料出库到工厂折旧还新品怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:贵公司收到旧货的成本与拿到工厂...

分类:专家答疑 时间:20180419

2939. 查补增值税 [7%]

...1.7万元，那么补记的分录为：借：应收帐款/银行存款等 117000贷：主营业务收入 100000贷：应交税费-应交增值税-销项税额 170002、结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品等3、结转损益：借：本年利润 贷：主营业务成本以上是...

分类:专家答疑 时间:20181008

2940. 玉米收购企业如何免税 [7%]

...业增值税有关问题的公告》（国家税务总局公告2010年第17号，以下简称17号文），规定制种企业提供亲本种子委托农户繁育并从农户手中收回或利用自有土地或承租土地，雇佣农户或雇工进行种子繁育，再经烘干、脱粒、风筛等...

分类:专家答疑 时间:20141218