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2931. 收入所得税、营业税以前年度损益调整 [9%]

...支持平原则，按费用发生额计收入），因双方多种原因，2011年双方未能和往年一样签订服务合同，2012年末才补签合同，我公司2011年末已做收入（按费用发生额），也已全额缴纳营业税、附加、所得税、印花税等相关税费，但部...

分类:专家答疑 时间:20130107

2932. 企业所得税 [9%]

...ed>提出如下问题:老师:你好!我公司是商业企业,于2011年成立,当年没有收入发生,年度企业所得税没有申报,当年企业所发生的开办费用,是否可在2012年度企业所得税中可以列支?如不能2011年度企业所得税是否补充报?谢谢!

分类:专家答疑 时间:20130114

2933. 资产损失属于哪个年度 [9%]

提出如下问题:企业2011年固定资产交净值已转入营业外支出，但2012年税务机关查出未备案已补税，上述固定资产在2012年处置取得收入，现要作资产损失报告是属于2011年资产损失还是属于2012年资产损失？...

分类:专家答疑 时间:20130305

2934. 预付货款超过2年，是否进行所得税调整 [9%]

... 内容：2010年10月该公司取得1年期流动资金贷款2000万元，2011年10月份续贷2000万，该公司2010年11月18日至2010年12月27日分5次汇款给某公司共计2000万，记在预付账款科目，理由是按照母公司指令汇款给某公司，进行统一采购，至今...

分类:专家答疑 时间:20130407

2935. 年报的问题 [9%]

...年11月成立，之后一直未营业，但公司之前会计在2010年、2011年网报年报时，均报了当年度有收入，但2010和2011年度该公司均未开发票，也没有进行纳税申报，现在申报2012年年报时，新来会计发现这一问题，请问：2010和2011年度错...

分类:专家答疑 时间:20130506

2936. 税控装置抵扣 [9%]

提出如下问题:你好老师，2011年之前买的增值税税控装置每年的服务费用可以抵扣吗？ 是服务费全额抵扣还是只就一部分？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20130507

2937. 关于国家税务总局公告2012年第15号文件的有关规定 [9%]

...限不得超过5年。”第九条又规定，“本公告规定适用于2011年度及以后各年度企业应纳税所得额的处理。”那请问老师，现在发现的2008-2010年未扣除项目，是否可以按照公告第六条规定追补至项目发生年度计算扣除呢？期待您的...

分类:专家答疑 时间:20130508

2938. 固定资产折旧 [9%]

...理。 后因企业在该期间有转厂销售，根据商办资函[2011]979号该转厂销售不属于产品直接出口，不能退还已缴纳的进口关税及增值税。 因此在2011年企业将该部分税金其它应收款科目转入固定资产科目并提取折旧...

分类:专家答疑 时间:20130508

2939. 调减以前年度的利润所得税如何处理? [9%]

提出如下问题:专家:您好:我公司在2011年所得税汇算清缴完毕以后,发现2011年记帐有错误,需调减2011年的税前利润,这时2011年所得税已清缴完毕,请问该如何处理?谢谢! 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20130527

2940. 双软企业三减两免问题 [9%]

提出如下问题:珠海一软件企业，2011年前成立，2011年后取得双软企业认证，但收到税局通知，根据财税2012-27号文，现在不能享受三减两免优惠政策。11年原本可以减免的，现在12年也不能减免了，请问有什么...

分类:专家答疑 时间:20130529