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2931. 季度所得税预申报问题 [7%]

提出如下问题:2015年本公司计提一笔损失准备金，年度汇缴时，因不符合条件没有在税前扣除，调增了应纳税所得额，今年10月收回了一半损失准备金，会计处理上增加了本年利润，按规定增加的利润（收回...

分类:专家答疑 时间:20161117

2932. 关于税收优惠政策 [7%]

...font color=red>提出如下问题:请问：如何理解财税（2015）78号文财政部 国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知中的第四条“已享受本通知规定的增值税即征即退政策的纳税人，因违反税...

分类:专家答疑 时间:20161122

2933. 股权奖励个税 [7%]

...政策依据有哪些？ 2、高管取得的奖励股权如果按照2015 116号文，5年分期缴纳个税是否可以在第五年再交全部，前四年不交。 3、记得有个文件（记不清是什么文件了）说取得股权不转让就不用交税，到股权转让出去再...

分类:专家答疑 时间:20161123

2934. 承包费与租赁费的税种区别 [7%]

...，请问老师，我公司是按什么税种交纳税款，该海洋馆于2015年12月31日完工，是否区分营改增前后，交纳税款，我公司营改增后是一般纳税人，且采用文化体育业的简易计税方式 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20161126

2935. 建安类总分包税率 [7%]

提出如下问题:我公司与甲方是2015年5月以后签订甲供材安装合同，要求开11%增值税专票。我公司分包出去一部分工程，，分包队是一般纳税人。现在工程快完了，分包队要求按3%的简易征收方式给我公司开票...

分类:专家答疑 时间:20161127

2936. 关于增值税专用发票开具问题 [7%]

提出如下问题:我公司委外供应商2015年的补料扣款一直没有开具发票，都是直接从供方货款里直接扣除，账务上是直接冲原材料，现在供方要求我司开具增值税专票，请问在2016年11月还可以再开这个发票吗...

分类:专家答疑 时间:20161128

2937. 未抵扣税金 [7%]

...ont>提出如下问题:我单位因业务员工作失误导致一部分2015年的进项发票丢失，发票已超过180天，货物已入库，进项发票未抵扣，请问如何做账务处理？拿发票复印件能否入账？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20161128

2938. 发票的处理 [7%]

...好，我们有个工程2016年11月才结算（以前没挂帐），可是2015年8月他们已开发票给我们（未交到财务手上），这张发票现在能用吗，如果不能用，相关文号是什么，类似不是工程是费用的做法一样吗？2、还有如果以前挂帐（未取...

分类:专家答疑 时间:20161128

2939. 增值税问题 [7%]

...：我单位主要从事自来水的生产和供应。还有接水工程。2015年12月份替政府承建了管道工程，总投资16亿，这个项目建成后政府拨款，我们当地政府现在所有的拨款项目都要求开具发票，请问老师这个项目应该怎么交税？要交税...

分类:专家答疑 时间:20161129

2940. 大笔的补偿性加工费如何税务、帐务处理 [7%]

提出如下问题:我公司由于2015年度委托加工量不达成，按合同约定，不足部分现金补齐，但金额太大，不能含在产成品里开，要一次性开大笔的加工费的话，如何处理？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20161130