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2931. 未及时做进项税额转出怎么办 [23%]

...额做进项税额转出处理，以前年度没做转出处理的可以在2018年一次性转出吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1.不做纳税调整 借:应交税金-应交增殖税-已交税金 ...

分类:专家答疑 时间:20180402

2932. 高新技术企业税率 [23%]

...企业证书，有效期3年，15,16,17年享受15%企业所得税税率。2018年8月高新技术企业证书到期，我公司不再申请高新技术企业，请问我公司1-8月的业务是否需要做汇算清缴，是否还能享受15%税率？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20180403

2933. 以锅炉房抵入网费拨款的处理 [23%]

...供热公司签订的一个建设合同中有约定，这部分锅炉房于2018年1月份起办理了过户，产权归供热公司所有，请问财务如何处理能更节税？都涉及哪些税？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20180415

2934. 股权转让税金 [23%]

...t color=red>提出如下问题:我公司为房地产公司，于2018年4月通过招拍挂的方式取得一块土地，我公司与政府签订土地出让合同，并取得国土局开具的土地出让金发票；我公司在土地所在地成立全资子公司，并与政府签订《...

分类:专家答疑 时间:20180415

2935. 增值税11%进项税额抵扣 [23%]

...t color=red>提出如下问题:我公司为房地产公司，于2018年4月通过招拍挂的方式取得一块土地，我公司与政府签订土地出让合同，并取得国土局开具的土地出让金发票；我公司在土地所在地成立全资子公司，并与政府签订《...

分类:专家答疑 时间:20180416

2936. 股权激励纳税 [23%]

...管计划的形式进行管理，员工持股计划的存续期为两年，2018年员工持股计划到期清算，平均售价为11元/股，付给B证券公司的管理费用为100万元。请问：该质管计划是否需要缴纳增值税，在退还本金及收益给员工时是否需要缴纳...

分类:专家答疑 时间:20180427

2937. 客户提前付款增值税纳税义务时间 [23%]

...>提出如下问题:我公司将一房产出租给承租人，租期自2018年6月1日起，合同约定客户应于6月10前将租金一次性付款给我司。现承租人提前支付租金，于4月27日就将租金支付给我司了。请问：我司是否4月份就应确认为增值税纳...

分类:专家答疑 时间:20180428

2938. 2017年所得税汇算清缴 [23%]

... 我司属建安行业于2017年11月1日申办为高新技术企业，2018年3月份已到主管国税务机关办理所得税优惠备案手续，现在做2017年所得税汇算清缴享受优惠按15%的税率缴纳所得税，在填报申报表时我应特别注意填报哪几张表？税务...

分类:专家答疑 时间:20180502

2939. 关于哪些凭证以作为消费税的扣除凭证？ [23%]

提出如下问题:根据国税2018年1号公告规定：“外购、进口和委托加工收回的汽油、柴油、石脑油、燃料油、润滑油用于连续生产应税成品油的，应凭通过增值税发票选择确认平台确认的成品油专用发票、海关...

分类:专家答疑 时间:20180504

2940. 所得税汇算职工薪酬调整表 [23%]

...放的2017年工资奖金） 贷方：本年发生额150万 2018年1-5月应付职工薪酬-工资薪金支出科目： 借方：本年发生额80万（50万发放的是2017年奖金，30万发放的是2017年工资奖金） 所得税，A105050表第一行工资薪金支...

分类:专家答疑 时间:20180510