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29401. 贸易公司实现纳税收入可以按收款分期确定吗？ [25%]

...业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制 （3）收入的金额能够可靠地计量 （4）相关的经济利益很可能流入企业 （5）...

分类:专家答疑 时间:20100826

29402. 使用职工教育经费税收问题 [25%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 第四十二条　除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳...

分类:专家答疑 时间:20100827

29403. 甲供材问题 [25%]

...款，请问：1、甲供材这部分税款应由谁缴纳？ 2、若甲供材部分乙方没缴纳，应该怎么办？甲有责任吗？用甲补缴吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《中华人民共和国营...

分类:专家答疑 时间:20100830

29404. 出售旧车帐务处理 [25%]

...定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 2.收到出售价款时: 借:银行存款(现金) 贷:固定资产清理 应交税费--应交增值税(销项)(按售价/1.04*0.04) 3.上月未将应交税费--应交增值税转入"应交...

分类:专家答疑 时间:20100901

29405. 查补税款处理 [25%]

...，用查补的收入减对应库存商品成本后利润交所得税。 2、分录： 1、补收入和补增值税 借：应收账款贷：以前年度损益调整贷：应交税费—增值税检查调整 2、补转成本，借以前年度损益调整 贷库存商品 3、补提附加税费 借...

分类:专家答疑 时间:20100831

29406. 纳税调整问题 [25%]

...，计提了70万元代建收入，并按规定缴纳各项税费。但在2010年，与施工单位结算完成，我司与集团结算管理费时，集团公司认定我们是包干价与集团结算，审计调整增加集团不认可，因此，我司代建该工程可能要亏顺30万元。现...

分类:专家答疑 时间:20100901

29407. 开增值税发票税率 [25%]

...铜精矿，请问开的增值税专用发票的税率是多少？ 2、铜精矿内有含金、含银，请问含金、含银开什么发票 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:税率17%。开具增值税发票。 《中华人...

分类:专家答疑 时间:20100902

29408. 固定资产转让 [25%]

...法折旧年限已经期，但按会计折旧年限尚有两年； 2、小轿车；只使用一年。 请问以上固定资产转让如何开票？如何纳税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、销售自己使...

分类:专家答疑 时间:20100903

29409. 债券的问题 [25%]

...。请问老师我走哪个科目对我公司最有利？ 2、我公司在外地（不在本地，但是属本市内）买了一块地，今年才开发，可能要明年才能销售，今年年末就没有收入。可是在前期报建过程中和未销售之前所支付的招待费...

分类:专家答疑 时间:20100908

29410. 固定资产装修问题 [25%]

...1）固定资产修理费用，应当直接计入当期费用。 （2）固定资产改良支出，应当计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。 （3）如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良支出，...

分类:专家答疑 时间:20100914