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2941. 企业所得税 [7%]

...03万元（3万元为税收），该103万元进入成本。若收到专票111万元（11万元为税收），11万元进项税要转出，成本是不是减少了。 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1、...

分类:专家答疑 时间:20160525

2942. 所得税前亏损弥补 [7%]

...业，变更方式是外方将其股权转让给了一个内资企业。于11月份办理了国税登记变更，进行了所得税清算申报。当时国税答复是2004年11月份以前是外资企业，其亏损不能由现在的内资企业弥补。12月份我公司又发生了亏损，但是...

分类:专家答疑 时间:20050718

2943. 免税收入进项税 [7%]

...nt color=red>提出如下问题:请问老师，我公司16-17年11月，处于筹建期间，是供暖企业，16年年底或17年年初会先向企业供暖（位置比较近，比较急迫），17年11月开始向居民供暖（同时也向企业供暖），根据相关文件，向居...

分类:专家答疑 时间:20160920

2944. 劳务分包后，增值税入账问题 [7%]

...扣除30万的分包款缴纳的，即应交增值税=（100万-30万）/1.11*0.11=69369.37.但是我们确认收入又是按照100万来确认并提销项税99099.1的，那么分包出去的30万这部分的销项税30万/1.11*0.11=29729.73该如何抵平呢？

分类:专家答疑 时间:20170301

2945. 营改增后主营业务收入、成本的确认 [7%]

...应的开发成本是2400万（不含税），其中包括得地价款是1110万元，适用税率11%。在计算缴纳增值税时收入是3330万/1.11*.11=3000万元；成本是2400-1110/1.11*0.11=2290万元；在计算缴纳土地增值税时收入是3000万元，成本是2290万元，这样理...

分类:专家答疑 时间:20170331

2946. 房地产企业营改增后销售退回业务税费处理 [7%]

...办理退税，重新销售的在国税缴纳增值税。但总局2017年11号公告第七条政策解读规定，营改增前营业税业务，营改增后发生销售退回或折让的，可以开具国税红字发票，再销售时一具蓝字发票。请问，11号公告的此条解读是否意...

分类:专家答疑 时间:20170804

2947. 增值税发票抵扣 [7%]

...2005年8月4日开具的，我得到《已抄报税证明》已是2005年11月4日。到税务局办理抵扣事宜，税务说过了90天不予办理。 另：如果取得购货发票（防伪税控）是2005年8月4日开具的，到税务认证抵扣的最后最限是如何确定的？是2...

分类:专家答疑 时间:20051109

2948. 土地增值税清算销售额如何确定？ [7%]

...额=全部价款和价外费用-销项税额。此销项税额是收款/1.11*0.11算出来，还是（收款-土地成本）/1.11*0.11算出来的啊？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《房地产开发企业销售自行开发的...

分类:专家答疑 时间:20171124

2949. 农产品免税发票抵扣 [7%]

...到100万的免税苗木发票，想要进行抵扣，是直接乘以税率11%，还是除以1.11乘以0.11 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：贵公司收到的免税发票，总金额为100万需要除以1.11乘以0.1...

分类:专家答疑 时间:20171212

2950. 关于租金税务问题 [7%]

...开始计租，我公司租进物业后要进行装修改造，于2017年11月开始经营，请问，我公司支付的租金是从3月开始计入公司损益？还是从11月开始经营后再计入待摊费用？若从11月计入损益，是否存在税务风险？，谢谢

分类:专家答疑 时间:20171221