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29521. 请问:房地产企业所得税 [25%]

...出如下问题:我是房地产企业， 1、从账面上看，2009提亏损1613万元，2010年利润总额1664万元（盈利）， 2、计提企业所得税是按2010年的利润总额1664万元计提，还是减出以前的亏损数1613万元再计提企业所得税？ 3...

分类:专家答疑 时间:20110417

29522. 固定资产折旧年限的调整 [25%]

...lor=red>提出如下问题:1、房屋构筑物依据税法规定20年折旧，但我们账务按13年计提的折旧，为不再做纳税调整，我们准备将其年限调整至20年，今年调整 可以吗？有啥需注意的？ 2、购置的电脑更换主机时将其转入...

分类:专家答疑 时间:20110419

29523. 设备增值税抵扣问题 [25%]

提出如下问题:1、2007年签订锅炉本体设备合同，08年部分分部设备到货安装，要求厂家开到货部分发票，厂家说不知道分部设备价格，拒绝开发票。2009年全部设备到货，2009年12月开发票，我单位全部抵扣进项...

分类:专家答疑 时间:20110420

29524. 投资有关问题？ [25%]

...扣，可以开具增值税发票，否则，可以开具普通发票。 2、开票价格按投资协议确定的价格。 3、税率根据《增值税暂行条例》第二条　增值税税率： 　　（一）纳税人销售或者进口货物，除本条第(二)项、第(三)项规定外，税...

分类:专家答疑 时间:20110421

29525. 自建厂房办公楼等如何转入固定资产？是否涉及税 [25%]

...根据预算还是自己开发票，还是评估？哪种渠道更好些？2、是否还可以据此增资？其中会涉及哪些税？请老师详解为盼。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、固定资产的入账价值： ...

分类:专家答疑 时间:20110427

29526. 以前年度差错调整 [25%]

提出如下问题:今年发现2009年12月一笔会计分录编制有误，该凭证是服务费用，应计入营业费用科目，但会计人员却误计为： 借：其他应付款1500000 贷：应付账款 1500000 为此，今...

分类:专家答疑 时间:20110428

29527. 误餐费及房补需要缴纳个税么 [25%]

提出如下问题:我公司每月发给职工220元的误餐补助和76元的房补，请问这部分需要缴纳个税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、住房补贴应当计入工资总额。...

分类:专家答疑 时间:20110429

29528. 企业所得税调整 [25%]

...税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 还是（2）要通过以前年度损益调整，如果是2则分录该如何做，要调整报表吗？ 尊敬的会员： 您提出的问题专家解答如下: 借：以前年度损益调...

分类:专家答疑 时间:20110502

29529. 在租来的农村集体土地上建厂房要交那些税 [25%]

...0年租用期，无土地使用证，土地使用税是否要交？ 2.在此土地上自建厂房,但租用协议上有一条，期满后土地建筑物归村里所有，租赁方无权拆除，请问要交房产税吗?房产税的适用税率? 3.除了土使用税，房产税外，...

分类:专家答疑 时间:20110506

29530. 土地增值税中地下停车库，以及地下商场成分的分摊 [25%]

...算土地增值税时，地下停车库成本是否需要保留？ 2：地下商场成本怎么分摊（不可销售，不占容积率），地下商场是否需要承担土地成本？ 3：地下商场的单位成本可否按照地上单位成本的一半计算？因为地下实际发...

分类:专家答疑 时间:20110506