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2951. 关联债资比例及利息支出税前扣除问题 [34%]

...母公司及B公司签订有委托贷款及借款合同,问: 1、财税发(2008)121号文中对债资比例作出规定,母公司对A公司的债权性投资不能超过债权与权益投资2:1的限制,否则支付的超过比例的利息不能所得税前扣除,此项业务...

分类:专家答疑 时间:20120523

2952. 关于境外个人股权转让 [34%]

...,A公司有房产,原始取得价值200万元,现有两种方式:1.将其200万房产原价转让给境内一家B公司,地否需要进行资产评估?可否用原始价值转让? 2.若将A公司的股权外籍自然人转让另一外籍自然人,平价转让,也就是A公...

分类:专家答疑 时间:20120530

2953. 资产整体转让 [34%]

...A公司6000万元,还有应收信用保证金7000万元,还有应付票据1.4亿万元. 现在是应该集团A公司还给B公司6000万元,B公司分录如下借现金6000贷应收集团6000.另外集团A公司还应还给B公司1000万元,分录借现金1000贷应付集团1000.还应付票...

分类:专家答疑 时间:20120608

2954. 商务部关于公布符合2013年铁合金出口许可条件企业名单的公告 [34%]

 根据《2013年铁合金出口许可申报条件及申报程序》(商务部2012年第82号公告),现公布符合2013年度铁合金出口许可条件的企业名单(见附件1)。    附件:1、符合2013年度铁合金出口许可条件的企业名单    2、...

商务部公告2012年第99号 分类:进出口税 时间:20121231

2955. 合理损耗却做了进项税转出 [34%]

...lor=red>提出如下问题:老师你好,一、我公司2009-2011年度在煤炭销售过程中产生的煤炭仓储、运输损耗虽然按合理损耗进行了所得税申报处理,可会计在做帐时,却对此部分损耗增值税做了进项税转出处理,请问:1、此错...

分类:专家答疑 时间:20130510

2956. 合理损耗却做了进项税转出 [34%]

...lor=red>提出如下问题:老师你好,一、我公司2009-2011年度在煤炭销售过程中产生的煤炭仓储、运输损耗虽然按合理损耗进行了所得税申报处理,可会计在做帐时,却对此部分损耗增值税做了进项税转出处理,请问:1、此错...

分类:专家答疑 时间:20130510

2957. 合理损耗却做了进项税转出 [34%]

...lor=red>提出如下问题:老师你好,一、我公司2009-2011年度在煤炭销售过程中产生的煤炭仓储、运输损耗虽然按合理损耗进行了所得税申报处理,可会计在做帐时,却对此部分损耗增值税做了进项税转出处理,请问:1、此错...

分类:专家答疑 时间:20130510

2958. 股权转让相关问题 [34%]

...司B的全部股权,B公司注册资本金2亿元,集团公司C投资19930万元资金,占公司B的99.65%的股权。目前公司发生亏损,账面净资产19800万元。目前还没有对B公司进行评估,A公司想以19500万元收购C在B的99.65%股权,如果收购成功,A与B...

分类:专家答疑 时间:20130808

2959. 同一控制下两个单位转让股权的问题 [34%]

...,A将其全资子公司S以名义资产转让给B,A按投资成本和1元的差额确认投资收益,B按S的账面成本确认长投,并按1元和长投的差额确认资本公积;请问,从集团合并角度,如何抵消A确认的投资收益? 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20131018

2960. 企业所得税相关问题2 [34%]

.../font>提出如下问题:集团下属一全资子公司A,如A公司2013年账面净利润为2.93亿元,2013年度A公司2013年度所得税汇算清缴表上应纳税所得额为3.91亿元,应纳所得税额为1亿元,现A公司具备按100%向集团公司分配净利润的条件,请...

分类:专家答疑 时间:20140710