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2951. 不动产维修进项税额抵扣 [24%]

...提出的问题专家解答如下: 您好：依据财税2016.36号文件规定，企业取得的不动产或不动产在建工程要求分2年对进项税额进行抵扣。维修费用没有约定和要求。因此应当是可以一次性全额抵扣的。

分类:专家答疑 时间:20160521

2952. 未认证超180天跨年的进项税 [24%]

...月把进项税额列入该原材料成本? 2.若不进行反结 到2016.4月发现未认证，该如何做进项转出分录? 3.超期未认证抵扣会有税务风险吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好...

分类:专家答疑 时间:20160522

2953. 有形动产租赁 [24%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20160523

2954. 营改增后甲供材的增值税抵扣问题 [24%]

...该不动今后在会计制度上按固定资产进行核算的，且属于2016年5月1日新项目，贵公司该固定资产建设完后可以分2年从销项税额中抵扣进项税额，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%。以上回复仅供参考，谢谢您的提问。

分类:专家答疑 时间:20160524

2955. 厂区路灯进项能抵扣吗 [24%]

...br> 您好：可以转入固定资产--路灯科目核算。依据财税2016.36号文件规定，公司在5月1日后取得的会计上按固定资产核算的不动产企业自取得之起分2年进行抵扣，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%.

分类:专家答疑 时间:20160524

2956. 营改增问题 [24%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 二、原增值税纳税人[指按照《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第538号）(以下称《增值税暂行条例...

分类:专家答疑 时间:20160524

2957. 挂靠方与被挂靠方增值税账务处理 [24%]

...到底开谁的名称，是被挂靠方，还是我公司，项目已经于2016年3月开工至今） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、挂靠，属于出让建筑施工资质的行为，是法律不允许的。 2、营改增...

分类: 时间:20160526

2958. 工资薪金企业所得税前扣除问题 [24%]

...提出的问题专家解答如下:您好！ 1.贵公司在2016年对2015年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴2015年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除，不用调增；否则需要调增。依据是《国家税务总局关于企业工...

分类:专家答疑 时间:20160526

2959. 提前交的营业税5月1日后如何处理 [24%]

...小规模纳税人，去年将闲置房屋出租，合同期2015年10月到2016年10月，2015年10月在地税局代开发票，开票时将合同期内的营业税及附加全额交纳，但是，会计核算时将租金收入按月结转，同时计提营业税及附加，5月1日后房屋出租...

分类:专家答疑 时间:20160527

2960. 一般纳税人的认定 [24%]

...签定了两份工程预算合同，总金额1200万，服务期截止到2016年12月，这两份合同属于偶发性合同，是主营业务收入，公司每年收入只有200万左右，偶发合同是否能作为认定一般纳税人的依据，公司不想认定为一般纳税人，有没有...

分类: 时间:20160528