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2951. 留抵税额问题 [6%]

...:我公司5月有销项50万，其中一般计税15万，简易计税35万；进项30万，全部认证了。现在按规定抵扣了一般计税的15万，那剩下的15万进项要做会计处理吗？怎么做呢？简易计税的销项税是做应交税金-应交增值税-销项税额吗？

分类: 时间:20160607

2952. 依据何种凭证入帐 [6%]

...家公司产生法律纠纷，现经过法院调节，我公司赔偿对方35万元（含未付货款及滞纳金等等），但是对方公司目前已经注销税务登记，无法为我公司开具正式发票。请问能否依据付款凭证和法院的判决书（调节书）入帐并在所得...

分类:专家答疑 时间:20050621

2953. 医疗行业有免税条例么？ [6%]

...）及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》（卫生部令第35号）的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构，以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括:各级各类医院、门诊部(所)、社区卫生服务中心(站)、急救...

分类:专家答疑 时间:20160628

2954. 关于期权转股权问题 [6%]

...人股票期权所得征收个人所得税问题的通知》(财税[2005]35号) 《国家税务总局关于个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的补充通知》(国税函[2006]902号) 2、股票增值权，是指上市公司授予公司员工在未来一定时期和约定...

分类:专家答疑 时间:20160705

2955. 关于企业缴纳年金是否需要取得发票的问题 [6%]

...案和基金管理合同备案有关问题的通知》(劳社部发[2005]35号)规定‚为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的企业年金费用，在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除。 以上回复仅供参考...

分类:专家答疑 时间:20160707

2956. 出口商品坏账处理 [6%]

...时应填报《退运已补税（未退税）证明申请表》（见附件35），提供正式申报电子数据及下列资料： 　　1.出口货物报关单（退运发生时已申报退税的，不需提供）； 　　2.出口发票（外贸企业不需提供）； 　　3.税收通用缴...

分类:专家答疑 时间:20160715

2957. 企业所得税汇算 [6%]

...：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000) 35 财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000） 36 总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000) 37 附列...

分类:专家答疑 时间:20160728

2958. 增值税的抵扣 [6%]

...提出的问题专家解答如下:填列在进项表的第35行，就会自动计入第行中。老项目的专用票填写到第17行。是对的。谢谢提问！

分类: 时间:20160803

2959. 民营医疗机构是否免征增值税 [6%]

...件附件3，医疗机构是根据国务院令第149号，卫生部令第35号规定，经登记取得医疗机构执业许可证的机构。指导价格也有规定。具体贵公司可以参考一下上述规定。

分类:专家答疑 时间:20160903

2960. 化药临床试验服务是否免税 [6%]

...疗服务免征增值税需要按照国务院令第149号及卫生部令第35号规定取得医疗机构执业许可证。医疗服务指导价格也是有规定的。只有符合上述文件规定才能享受税收优惠政策。

分类:专家答疑 时间:20160905