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2961. 研发加计扣除 [10%]

提出如下问题:老师：你好！根据财税（2018）99号 企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加...

分类:专家答疑 时间:20190522

2962. 汇算清算收入确认 [10%]

...司运费，我公司直接扣押乙方运输的一批甲方的货物，于2018年11月出售（开具增值税并收款），该批货物目前无法取得成本。 想请教一下老师，我公司2018年汇算清缴，该批货物销售额应在2018年确认收入（此时成本应该如何处...

分类:专家答疑 时间:20190523

2963. 以前年度缴纳残疾人保障基金和防洪基金，所得税扣除问题 [10%]

...题:公司2016.1月交纳缴纳残疾人保障基金和防洪基金，在2018年报表中才结转，请问这部分基金需要2018年所得税中调增吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 以前年度缴纳残疾人保障基金和防洪基金直接计入...

分类:专家答疑 时间:20190523

2964. 增加注册资本交纳印花税时间 [10%]

提出如下问题:注册资本2018年11月增加，工商变更是2019年4月，交纳增加注册资本印花税最晚是什么时间 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:注册资本2018年11月增加，应在2018年11月缴纳印花税。

分类:专家答疑 时间:20190527

2965. 股权转让事项 [10%]

提出如下问题:本公司在2018年12月进行了股权转让，将一子公司的股权转让给另外一公司，出现了股权转让损失，股权转让协议于2018年12月份签订生效，截止到2019年5月28日尚未完成工商变更手续，请问股权转让损失是在2018年所得...

分类:专家答疑 时间:20190528

2966. 同一母公司下子公司股权划转后续问题 [10%]

...长期股权投资，划入方增加长期股权投资和资本公积； 2018年10月31日完成股权划转，2018年B、C公司企业所得税申报均填报居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表； 2018年12月20日A公司将B公司股权转让给非关联方个人...

分类:专家答疑 时间:20190531

2967. 所得税问题 [10%]

提出如下问题:我公司2018年贴现的承兑，贴现利息没有取得发票，2018年汇算清缴的时候我公司调增了，2019年6月取得2018年贴现的利息发票，在2019年汇算清缴清缴的时候我公司可以调减吗，依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20190605

2968. 一般纳税人转为小规模后，进项税转出 [10%]

...下问题:一般纳税人转为小规模后，进项税转出， 财税〔2018〕33号第二条规定，按照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定已登记为增值税一般纳税人的单位和个人，在2018年12月31日前，可转登记为小规模...

分类:专家答疑 时间:20190605

2969. 工商年报 [10%]

提出如下问题:现在6月份报的是2018年度的工商年报，不是还没结束，我们公司2019年6月做了股权变更，公司本年度是否有股权变更，做2018年的工商年报的时候是否需要填写？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2018年的...

分类:专家答疑 时间:20190609

2970. 票据转贴现具体税务操作 [10%]

提出如下问题:财税[2017]58号文规定“自2018年1月1日起，金融机构开展贴现、转贴现业务，以其实际持有票据期间取得的利息收入作为贷款服务销售额计算缴纳增值税”。 国家税务总局公告2017年第30号规定“自2018年1月1日起，金...

分类:专家答疑 时间:20190610