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2961. 个人股权转让问题 [10%]

提出如下问题:甲公司自然人股东张总2018年将出资70万元持有的甲公司10%股权全部无偿转让给妻子，请教老师：1、税务机关不会对该项转让业务收缴个税？2、如果没有个税，张总2018年出资70万元可以作为他妻子后期转让时的成本...

分类:专家答疑 时间:20190505

2962. 三免三减半，取得第一笔生产经营收人如何理解？ [10%]

...暂估的收入，是否也要作为收入起点算？ 2、假如发电是2018年12月开始发电并确认收入，那么三免三减半是2018年就开始算一年还是月对月算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、取得收入是以账面做收入就算，贵公司...

分类:专家答疑 时间:20190506

2963. 再问固定资产折旧变更 [10%]

...没有低于税法规定的最低年限，折旧方法为直线法。 2、2018年调整了固定资折旧年限，调整后的折旧年限亦不低于税法规定最低年限，折旧方法为直线法不变。俱乐的老师已在我的674823提问中回答：不需要进行纳税调整。 再...

分类:专家答疑 时间:20190510

2964. 利息收入发票如何处理 [10%]

...:2017年我公司向B公司借出款项，利息300万元，开票时间为2018年6月7日（跨年且已过所得税年报），我公司于2018年6月7日当日记账 借：应收款 贷 应交增值税 以前年度损益调整 2018年我公司向B公司借出款项，利息400...

分类:专家答疑 时间:20190515

2965. 研发加计扣除 [10%]

提出如下问题:老师：你好！根据财税（2018）99号 企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加...

分类:专家答疑 时间:20190522

2966. 汇算清算收入确认 [10%]

...司运费，我公司直接扣押乙方运输的一批甲方的货物，于2018年11月出售（开具增值税并收款），该批货物目前无法取得成本。 想请教一下老师，我公司2018年汇算清缴，该批货物销售额应在2018年确认收入（此时成本应该如何处...

分类:专家答疑 时间:20190523

2967. 以前年度缴纳残疾人保障基金和防洪基金，所得税扣除问题 [10%]

...题:公司2016.1月交纳缴纳残疾人保障基金和防洪基金，在2018年报表中才结转，请问这部分基金需要2018年所得税中调增吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 以前年度缴纳残疾人保障基金和防洪基金直接计入...

分类:专家答疑 时间:20190523

2968. 增加注册资本交纳印花税时间 [10%]

提出如下问题:注册资本2018年11月增加，工商变更是2019年4月，交纳增加注册资本印花税最晚是什么时间 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:注册资本2018年11月增加，应在2018年11月缴纳印花税。

分类:专家答疑 时间:20190527

2969. 股权转让事项 [10%]

提出如下问题:本公司在2018年12月进行了股权转让，将一子公司的股权转让给另外一公司，出现了股权转让损失，股权转让协议于2018年12月份签订生效，截止到2019年5月28日尚未完成工商变更手续，请问股权转让损失是在2018年所得...

分类:专家答疑 时间:20190528

2970. 同一母公司下子公司股权划转后续问题 [10%]

...长期股权投资，划入方增加长期股权投资和资本公积； 2018年10月31日完成股权划转，2018年B、C公司企业所得税申报均填报居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表； 2018年12月20日A公司将B公司股权转让给非关联方个人...

分类:专家答疑 时间:20190531