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2971. 材料暂估 [10%]

...办？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:总局公告2018年第28号 第十四条 企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开...

分类:专家答疑 时间:20190619

2972. 增值税发票更换问题 [10%]

分类:专家答疑 时间:20190711

2973. ETC发票单位名称与承租人不一致，税款怎么抵扣？ [10%]

...政策的通知》（财税〔2017〕90号）第七条第一款规定：自2018年1月1日起，纳税人支付的道路通行费，按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。 1.自2018年1月1日起，纳税人支付的道路通行费...

分类:专家答疑 时间:20190724

2974. 以前收入未入账 [10%]

提出如下问题:老师您好，我是工业制造业企业，2018年1月公司将一笔款项用于银行保本理财，并于2018年5月3日收到该笔保本理财的收益，但是2018年入账忘记了收益，也没有计入到其他业务收入。于2019年发现，我是应该将应计入...

分类:专家答疑 时间:20190903

2975. 印花税 [10%]

...是我司租办公室给别的公司当办公用，合同签订租赁期是2018年到2022年五年，18年我没去交印花税，这次税局要我补交印花税3600元，滞纳金1140元，这两个金额怎么入账？因为是交五年的印花税，要不要作以前年度损益调整？又觉...

分类:专家答疑 时间:20191119

2976. 江西省人民政府关于修改《江西省城市维护建设税实施细则》等4件省政府规章的决定 [10%]

...市维护建设税实施细则>等4件省政府规章的决定》已经2018年10月26日省人民政府第13次常务会议审议通过，现予公布，自2018年12月1日起施行。省长：易练红2018年11月2日　　（此件主动公开）　　江西省人民政府关于修改《江西...

江西省人民政府令第239号 分类:江西省税收政策法规 时间:20191120

2977. 土地价值计入房产原值缴纳房产税 [10%]

...但是是单独的土地使用证，单独报建。其中有BCD3块地在2018年都在竣工验收的房产，这3块地也按地价计入房产原值缴纳了房产税，但是A地块是处于在建的，只有一幢房产在2019年5月竣工验收，房产税的计税时间是2019年6月开始。...

分类:专家答疑 时间:20191206

2978. 企业所得税弥补亏损 [10%]

...问题:老师您好：我公司2017年营利（已缴企业所得税），2018年亏损，2019年营利，请问可抵2018年的亏损吗？抵完2018年亏损后，若为负数，则2019年就不用交企业所得税了，是这样吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好...

分类:专家答疑 时间:20191210

2979. 企业所得税如何调整？ [10%]

提出如下问题:我公司是一家房地产开发企业，2018年企业所得税毛利率由15%降为10%，可由于会计操作失误仍然按15%的毛利率计算，形成企业2018年交企业所得税。现在的问题是公司如何调整2018年的数据？要怎么做会计分录？在所...

分类:专家答疑 时间:20191218

2980. 所得税问题 [10%]

提出如下问题:我公司计提了2018年底按照工资总额的2%计提了工会经费及按照8%计提了职工教育经费，2018年底没有全部支出，还有余额，在2018年汇算清缴时做了调增，我想问一下在2019年将没有支出的金额全部冲回时，今年汇算清...

分类:专家答疑 时间:20191227