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2981. 总分包营业税继续提问 [7%]

...是不应该由分包方来完税的，只能由总包方完税，我们是09年交的税款，是不是那个时候可以现在不行了呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:请参考： 总承包人和分包人如何开具发...

分类:专家答疑 时间:20110110

2982. 增值税减免税如何核算 [7%]

提出如下问题:老师，您好： 09年以前购入的固定资产出售按4%减半征收增值税，税务局要求将减免税反映在账面中，确保与纳税申报表一致，请问老师： 问题1、增值税减免税款如何核算？ 问...

分类:专家答疑 时间:20110111

2983. 关于补交增值税，所得税如何缴纳及账务处理 [7%]

...下问题:老师您好： 我公司于2010年查出08年及09年两年未开票收入100万，要补交增值税，请问如何计算缴纳所得税，账务怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:所得税=...

分类:专家答疑 时间:20110114

2984. 以前年度费用未在当年税前扣除应该怎样处理？ [7%]

提出如下问题:我司在09年在税局代开两份服务发票，取得扣税凭证，但当年未把税费记入营业税金及附加。我能否在10年记到营业税金及附加，并在税前扣除？如果不行，我应该怎样处理？

分类:专家答疑 时间:20110114

2985. 历年职工教育经费余额作怎样账务处理 [7%]

...br>您提出的问题专家解答如下:根据国税函（2009）第98号规定：对于在2008年以前已经计提但尚未使用的职工教育经费余额，2008年及以后新发生的职工教育经费应先从余额中冲减。仍有余额的，留在以后年度继续使用。...

分类:专家答疑 时间:20110118

2986. 资产评估增值 [7%]

提出如下问题:1，我公司09年以评估增值的房屋对全资子公司增加投资，已按同一投资主体内部资产转移资产减免契税。但是增值部分计入资本公积，请问，需要计提企业所得税吗？ 2，请问财政部国家...

分类:专家答疑 时间:20110120

2987. 房地产企业所得税纳税申报表的填报 [7%]

...r>老师您好： 我公司是一家房地产开发企业，假如2009年按31号文的规定，我公司预缴100万元的企业所得税（按预计毛利率计算），2010年预缴了10万元，2010年竣工入住（2010年为该项目决算年度），经过纳税调整后发现，2010...

分类:专家答疑 时间:20110127

2988. 损失进项税转出 [7%]

...- 皖国税函〔2008〕10号 全文有效 成文日期：2008-01-09 字体： 【大】 【中】 【小】 各市国家税务局： 近年来，各地陆续反映一些增值税政策和管理问题，经研究，并请示国家税务总局，现将有关问题通知如下...

分类:专家答疑 时间:20110127

2989. 关于抵顶货款 [7%]

提出如下问题:我公司有2辆车（都是09年前的），1辆原值15.2万，净值7.8万，以7万元价格转给了供应商；1辆原值12.7万，已提足折旧，只留5%的净残值，以2万元转给了供应商。请问这2辆车如何进行账务处理？...

分类:专家答疑 时间:20110208

2990. 企业所得税 [7%]

...问题：05年亏10万，06年亏20万，07年盈利5万，08年亏50万，09年亏30万，10年盈利60万。 05年的亏损可以最迟弥补到那一年？05年以后的亏损应该如何弥补？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20110209