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2981. 建筑业分包未抵扣 [8%]

...，目前尚余十多份施工发票（建安发票）未抵扣，那么在2016.5.1后能不能抵扣？如不能抵扣，该怎么处理？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、2016.5.1后，分包工程在...

分类: 时间:20160426

2982. 关联方之间贷款利息结算 [8%]

...税人）与境外关联方之间有外币借款并有利息结算，对于2016-4-30之前的利息，如果在2016-5-1后之后办理支付结算，还是去地税办理营业税代扣代缴？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20160427

2983. 无形资产评估增值是否交税 [8%]

...专家解答如下:无形资产评估增值投资入股，2016年5月1日之前缴纳营业税，税率5%，所得税；2016年5月1日之后缴纳增值税，税率11%，所得税； 关于企业处置资产所得税处理问题的通知 国税函〔2008〕828号 二、...

分类:专家答疑 时间:20160427

2984. 所属期今年票据在上年度扣除的问题 [8%]

...款，建筑企业未开具发票，2015年底项目完工投入使用，2016年3月，建筑企业到税局开具建筑业发票，发票开具日期和所属期为2016年，请问：开发企业可否将此笔500万成本记入2015年度，具体核算分录是怎样？...

分类:专家答疑 时间:20160428

2985. 增值税相关业务 [8%]

...款，预收款预售时不交税，符合收入确认条件时在交税，2016年5月1日之后应按11%缴纳增值税。 3、现有房屋修缮、维修不能抵扣，2016年5月1日之后取得增值税专用发票可以抵扣。

分类:专家答疑 时间:20160428

2986. 纳税申报问题 [8%]

...nt>提出如下问题:我公司是房地产开发企业，请问：1、2016年4月30日前我司发生的收入在5月申报税是在原来的地税还是在国税？2、我公司4月份支付给施工公司的工程款，施工公司5月是在地税还是在国税申报，开营业税还是增...

分类:专家答疑 时间:20160428

2987. 有形不动产租赁 [8%]

...师好! 我单位向个人出租奶站一处,合同期限为20160501-20170430,签订合同日为20160425,收到租金日期为20160429,请问可以认定为营改增以后事项吗?收到租金时该如何账务处理,做收入还是预收款,如果做收入税金按什么税率来?我...

分类:专家答疑 时间:20160503

2988. 不动产租赁 [8%]

...>九、不动产经营租赁服务 （一）一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。请教一下老师：上面的规定“一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产”，...

分类:专家答疑 时间:20160504

2989. 物业公司预收账款 [8%]

...如下:营改增之后这部分预收确认收入时属于2016年5月1日之前的收入不需要交增值税，属于2016年5月1日之后的收入应申请税务机关退还已缴纳的营业税，按规定缴纳增值税。建议再咨询一下税务机关。

分类: 时间:20160504

2990. 涉税抵扣的范围 [8%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳增...

分类:专家答疑 时间:20160505