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29931. 存货未入账先行销售开票财税处理 [25%]

...具，纳税义务已经发生，应按开票金额交纳相关税费。 2、关于收入时间的确定，可以依据以下文件. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定的原则和精神，现对确认企业所得...

分类:专家答疑 时间:20141114

29932. 房产原值计税依据 [25%]

...nt color=red>提出如下问题:老师，您好！ 假设2013年1月企业购买房子500万元、发生契税15万元，合计计入固定资产-房子价值为515万元。2014年6月企业对该房子进行装修，发生装修费用共45万，明细如下：房子格局拆除费...

分类:专家答疑 时间:20141114

29933. 农业公司涉税问题 [25%]

...华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 规定： 第十五条　下列项目免征增值税： 　　（一）农业生产者销售的自产农产品； 2、企业所得税： 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中...

分类:专家答疑 时间:20141118

29934. 政策性搬迁的会计处理 [25%]

...策搬迁，有一点问题不明白，问题如下： 1.如果是2012年40号公司发生的业务，重置固定资账处如何处理，会计分录如何。2.专项应付款金额为负数，如何做会计分录。3.政策性搬迁完成年度，影响当期损益吗，政策搬迁缴纳...

分类:专家答疑 时间:20141119

29935. 当有新股东入股并产生股本溢价时，原股东涉及什么税费？ [25%]

提出如下问题: 老师：1.我司2012年有新股东入股时，产生了溢价，这时，原股东需要缴纳相关税费吗？2.具体是什么税种？3.税率？4.参考文件？5.如果在股本溢价时按法律法规计缴了相关税费，现在把这...

分类:专家答疑 时间:20141122

29936. 用固定资产投资 [25%]

提出如下问题:我司股东于2005年以自己个人购入、未取得发票、但经评估价值为170万元的固定资产用于公司的投资（实物资产与货币资产入股增资）。请问：1.该固定资产用于生产经营后，可以按正常的固定...

分类:专家答疑 时间:20141122

29937. 收到客户预付款是否可以当时开具增值税专用发票 [25%]

...家解答如下: 1、可以开具增值税发票。 2、可以先计算交纳增值税，不确认收入。 你公司的上述操作行为是正确的，开具发票后先计算缴纳增值税，待达到收入确认条件后再确认收入。 收入准则对商品销...

分类:专家答疑 时间:20141124

29938. 中外合资企业 [25%]

...华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 规定： 第十五条　下列项目免征增值税： 　　（一）农业生产者销售的自产农产品； 2、企业所得税： 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华...

分类:专家答疑 时间:20141125

29939. 开具发票的类型 [25%]

...，甲方将协助乙方向XX区政府申请房租补贴，政府补贴为2元每天每平米，申请补贴期不得超过五年。 4.在政府批复房租补贴申请后，甲方给予乙方招商奖励，奖励标准不超过2元每天每平米，奖励形式甲乙双方另行协商，乙...

分类:专家答疑 时间:20141203

29940. 关于消费税问题 [25%]

...9号 附：消费税税目税率表 二、酒及酒精 　1.白酒 20%加0.5元/500克（或者500毫升） 　2.黄酒 240元/吨 　3.啤酒 　　（1）甲类啤酒 250元/吨 　　（2）乙类啤酒220元/吨 　4.其他酒 10% 　5.酒精 5% 酒瓶不涉及消...

分类:专家答疑 时间:20141203