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21. 关于租金收入确认问题 [35%]

...现举例说明。例如：2009年签订的租赁合同，租赁期3年，2011年一次性收取租金300万元。会计上是这样处理的2009、2010、2011年每年确认收入100万元，而税法在2011年一次性确认收入，在所得税汇算清缴时2009年、2010年每年调减100万元...

分类:专家答疑 时间:20140224

22. 职工年终奖发放问题 [35%]

提出如下问题:我公司2011年计提年终奖金80万，假如2012年4月份实际发放100万，汇算清缴时能否税前列支？若可以，差额20万应补提？账务具体怎么处理？谢谢 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20120422

23. 广州市地方税务局关于发布停止使用100元面额《广东省地方税收通用定额发票》的公告 [35%]

...工作有关问题的通知》(粤地税函[2010]646号)有关规定，从2011年1月1日起，广州市范围内停止使用100元面额《广东省地方税收通用定额发票》。已领购此类定额发票而在上述时点未开具完毕的纳税人，应在2011年2月28日前向主管地方...

广州市地方税务局公告2010年第4号 分类:广东省税收政策法规 时间:20101020

24. 广东省广州市地方税务局关于发布停止使用100元面额《广东省地方税收通用定额发票》的公告 [35%]

...作有关问题的通知》（粤地税函[2010]646号）有关规定，从2011年1月1日起，广州市范围内停止使用100元面额《广东省地方税收通用定额发票》。已领购此类定额发票而在上述时点未开具完毕的纳税人，应在2011年2月28日前向主管地...

广东省广州市地方税务局2010年第4号公告 分类:广东省税收政策法规 时间:20101203

25. 关于用已计提纳税调增的固定资产减值准备冲销损失的纳税问题 [35%]

...实际处置或核销时转回，转回金额需作纳税调减。 3、自2011年1月1日资产损失的企业所得税税前扣除需申报。具体见以下规定： 国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年...

分类:专家答疑 时间:20120428

26. 资产损失税前扣除 [35%]

提出如下问题:怎样理解税务总局2011年25号公告第六条“　企业因以前年度实际资产损失未在税前扣除而多缴的企业所得税税款，可在追补确认年度企业所得税应纳税款中予以抵扣，不足抵扣的，向以后年度...

分类:专家答疑 时间:20110515

27. 固定资产投资 [35%]

...定资产评估基准日为2010年12月31日，但实际资产交割日为2011年6月30日，存在6个月的固定资产折旧问题，2010年12月31日固定资产评估值为100万元，按评估值及预计使用年限模拟计算的折旧额为10万元，那么新设立的子公司应如何进...

分类:专家答疑 时间:20110921

28. 农产品初加工免税事宜 [35%]

提出如下问题:国税发【2011】第48号公告：企业从事农、林、牧、渔业项目，《产业结构调整指导目录（2011年版）目录第二类 限制类中明确规定30、大豆压榨及浸出项目(黑龙江、吉林、内蒙古大豆主产区除外...

分类:专家答疑 时间:20120416

29. 出口商品损失账务处理 [35%]

...项税20、收入137，结转借：成本100，贷：库存商品100，现2011年得知出口商品触礁完全损失，现2011年账务应如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:将原销售分录和结转成本的分录...

分类:专家答疑 时间:20110220

30. 股权转让所得计算 [35%]

...境内注册B公司，占B公司100%股权，其间未分配过股利，至2011年末，B公司所有者权益为300万元，其中：实收资本100万元，盈余公积60万元，未分配利润140万元。由于A公司想转让B公司，于2011年末请评估机构评估，A公司同意按评估...

分类:专家答疑 时间:20120507