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291. 查账征收企业所得税可否次年5月底前一并缴纳 [25%]

提出如下问题:如果公司2013年实现利润2000万元，应交企业所得税500万元，但企业资金紧张，2014年1月少申报（比如缴纳50万元），等到2014年5月汇算时再缴纳450万元，可否？有无纳税风险？

分类:专家答疑 时间:20131203

292. 计提费用问题 [25%]

...，我单位2011年度提取代办手续费50万元，以现金取出，到2013年此部分费用未支付，根据要求，现需要归并账务，现金缴存，计入了营业外收入，请问，有哪些涉税风险点？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20131213

293. 关联企业注销账务处理 [25%]

...0万（B公司实收资本100万），经营期间B公司一直亏损，在2013年10月完成了注销手续，请问挂在A公司账务下的长期股权投资和其他应收款应如何处置？如何可以在税前扣除？是否需要到税务局备案？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20131225

294. 业务招待费 [25%]

...olor=red>提出如下问题:老师您好： 我企业2013年发生业务招待费50万元，主营业务收入6000万元，，计算企业所得税时纳税调整是多少？如何计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20140105

295. 所有者权益为负数存在哪些涉税风险？ [25%]

...损状态，从未交纳增值税，有待抵的。也未交纳所得税。2013年12月企业所有者权益快变成负数了，请问存在哪些涉税风险？需怎么处理? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按俱乐部的规...

分类:专家答疑 时间:20140113

296. 铁路运输涉及的货票及运费杂费是否作为进项税额可全额抵扣 [25%]

...输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》 财税〔2013〕106号未明确。 2、进项税抵扣可参考： 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 第十八条 条例第八条第二款第（四）项所称...

分类:专家答疑 时间:20140120

297. 公司租赁厂房的改扩建费用在公司整体变卖时如何处理 [25%]

... color=red>提出如下问题:某公司的分公司A公司，于2013年租赁厂房时自建了部分料棚价值约25万元，办公楼装修车间改造等花费约50万元，完工后转入长期待摊费用。现决定将A公司“所有资产”销售转让给B公司，请问这部...

分类:专家答疑 时间:20140127

298. 公司租赁厂房的改扩建费用在公司整体变卖时如何处理 [25%]

...下问题:提出如下问题: 某公司的分公司A公司，于2013年租赁厂房时自建了部分料棚价值约25万元，办公楼装修车间改造等花费约50万元，完工后转入长期待摊费用。现决定将A公司“所有资产”销售转让给B公司，请问这部...

分类:专家答疑 时间:20140211

299. 关于进项税抵扣的问题 [25%]

...年限，2011年开始引进“充填采煤”新的煤炭开采方法，2013年试采，到现在没有正式生产。期间所有发生的费用都在在建工程科目列支（包括生产设备，工资，电费，材料等），这期间领用的设备、材料能否进项税抵扣？这些设...

分类:专家答疑 时间:20140222

300. 小型微利企业所得税政策 [25%]

...师;我们企业申请到了小微企业交所得税20%所得税政策后,2013年度的应税所得额为89000元,是否还要受财税(2011)117号文 应纳税所得额不得高于60000.00的限制？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20140415