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2991. 民办学校教辅材料是否免征增值税 [25%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件3： 营业税改征增值税试点过渡政策的规定 一、下列项目免征增值税 （八）从事学历教育的学校提供的教育服务。 1.学历教育，是指受教育者经过国家...

分类:专家答疑 时间:20210722

2992. 因为客户违约租房押金不退需要开具发票吗 [25%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第三十七条 销售额，是指纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用，财政部和国...

分类:专家答疑 时间:20210726

2993. 集团统贷通还 [25%]

提出如下问题:您好，按照财税【2016】36号文，集团内统贷通还不需要缴纳增值税，请问还需要去税务局开具零税率发票吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:需要开具发票。

分类:专家答疑 时间:20210727

2994. 定制工程款 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据财税【2016】36号附件1 第四十条 一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售货物...

分类:专家答疑 时间:20210730

2995. 建筑行业甲供材问题 [25%]

...钢材、混凝土都是甲供。合同是2017年1月签订。根据财税2016年36号文，建筑施工企业选择按照一般计税方法核算。2017年7月出台财税2017年58号文，对于主材主体甲供，施工单位应按照简易计税方式核算。问：我合同签订在58号文下...

分类:专家答疑 时间:20210802

2996. 拆借款如何纳税 [25%]

...算缴纳增值税，开票税率为6%，如不收取利息 ，按财税[2016]36号附件1的规定，也需要视同销售，计算缴纳增值税。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20210802

2997. 库存商品滞销积压报废是正常损失还是非正常损失？ [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据财税（2016 ）36附件1第二十八条规定：非正常损失，是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。 ...

分类:专家答疑 时间:20210802

2998. 关联公司间提供临时性质的装车入库、包装组装服务如何 开票？ [25%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好， 根据财税2016第36号文件附件一的词语解释，装卸搬运服务属于“现代服务”大类的“物流服务”类，增值税税率6%。 物流辅助服务：物流辅助服务，包括航空服务、港口码头服...

分类:专家答疑 时间:20210804

2999. 13%一般纳税人收到3%简易征收专票 [25%]

...3%征收率的专用发票，只要此发票对应的服务不是财税【2016】36号附件1第二十七条规定不得抵扣情形的，是可以抵扣的，不用转出。如属于不得抵扣的情况，需要进项转出，也不用冲红， 借：成本费用 贷：应交税费--应交增...

分类:专家答疑 时间:20210804

3000. 代理话费充值（虚拟商品）业务，的优惠政策 [25%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20210809