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30081. 续85470问？ [3%]

俱乐部会员提出如下问题:2009年10月累计营业收入、营业成本按实际数填列（营业收入减营业成本为盈利），但累计实际利润额减08年度亏损为负（填写为0），这样填列是否正确？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20091119

30082. 关于材料报废 [3%]

...失： 　　（一）单项或批量金额较小（占企业同类存货10%以下、或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以下、或10万元以下。下同）的存货，由企业内部有关技术部门出具技术鉴定证明； 　　（二）单项或批量金额超过上述规...

分类:专家答疑 时间:20091120

30083. 关于补交企业所得税 [3%]

...师你好,我公司从08年开始企业所得税改为查帐征收,今年10月份地税局对我公司08年度财务情况进行税务抽查,检查结果是要我公司补交08年度部分企业所得税,金额在万元以内,想问老师,在财务处理上是否直接在09年度所得税费用中...

分类:专家答疑 时间:20091120

30084. 招待费、业务宣传费税前扣除标准 [3%]

...高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 设收入总额为1000万，业务招待费为10万，则允许扣除的业务招待费为5万，若业务招待费为8万，则允许扣除的业务招待费为4.8万，也就是说，业务招待费按实际发生额的60%与收入的0.5%两...

分类:专家答疑 时间:20091120

30085. 煤炭企业提取维简费企业所得税前如何扣除 [3%]

...炭开采企业，按照“财建[2004]119号”文件规定按吨煤提取10元的维简费，用于固定资产更换投入后年末剩有余额，在计算企业所得税时，能不能按提取全额在所得税前扣除；如果不能扣除全额，能不能按使用额扣除。

分类:专家答疑 时间:20091120

30086. 土地使用税的减免 [3%]

...造的废弃土地，从使用的月份起免缴城镇土地使用税5—10年。 我公司新征土地380亩，属市级重点项目。项目坐落地是一座小山，由于坡度大，政府将公路下落6—7米，我公司将山头推到山根，仍然有三级落差的平地。 ...

分类:专家答疑 时间:20091120

30087. 存货处理的问题 [3%]

...失： 　　（一）单项或批量金额较小（占企业同类存货10%以下、或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以下、或10万元以下。下同）的存货，由企业内部有关技术部门出具技术鉴定证明； 　　（二）单项或批量金额超过上述规...

分类:专家答疑 时间:20091121

30088. 厂长经理个人所得税 [3%]

...额缴纳,年终汇算,按所交的税额在倒算法人工资,我现在1-10月份发放的法人工资超过了预算的整年所交的税额,在11-12月当中,法人工资不再发放,这样可行吗?如再像往常一样发放,就要补交厂长个人所得税?请指教

分类:专家答疑 时间:20091121

30089. 车辆购置成本怎么计算 [3%]

...提出如下问题:我公司新购入一辆车，购车时车款10.58万元,车辆保险费用0.5万元,车辆购置税0.9万元,上牌照费用0.05万元，车内内部装饰发生0.4万元，请问以上费用,哪些可以进入固定资产成本,哪些直接进入当期费用?

分类:专家答疑 时间:20091122

30090. 申报表填报问题 [3%]

...45万元，在09年4月进行所得税汇算时，补交营业税及附加10万元、土地使用税2万元、房产税3万元，请问： 1：补交的这三种税会计分录该怎样做？ 2：在填写08年所得税汇缴申报表时，是在纳税调整表里反映调减...

分类:专家答疑 时间:20091122