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3001. 正常业务比如电汇发生的手续费支出等，是否能抵扣？ [24%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20160704

3002. 图书销售中开发软件销售 [24%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第四十条 一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商...

分类:专家答疑 时间:20160704

3003. 预缴税如何计账 [24%]

...抵减不完的，结转下期继续抵减。 （国家税务总局公告2016年第17号）　

分类:专家答疑 时间:20160705

3004. 支付劳务费的问题 [24%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点实施办法 第四十九条 个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的，免征增值税；达到起征点的，全额计算缴纳增值税。 ...

分类:专家答疑 时间:20160707

3005. 财税2014-48 [24%]

...ed>提出如下问题:我公司2015.6月完成股份制改制，2016.1在新三版挂牌，自然人股东的未分配利润转增股本是否适用财税2014-48号文的优惠政策？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20160709

3006. 建安费如何入账，如何抵扣 [24%]

...《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）、《财政部关于印发营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定的通知》（财会字[2012]13号）、《财政部、国家税务总局关于印发营业税改征增值税试点方案的...

分类:专家答疑 时间:20160711

3007. 子公司出售 [24%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2：营业税改征增值税试点有关事项的规定 （二）不征收增值税项目。 5.在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资...

分类:专家答疑 时间:20160713

3008. 代收代缴水电费 [24%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点实施办法 第三十七条 销售额，是指纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用，财政部和国家税务总局另有规定的除外。 ...

分类:专家答疑 时间:20160713

3009. 工程分包账务处理中遇到的问题 [24%]

提出如下问题:我们公司2016年1月签订工程款合同172000元，其中外包156000元（此项目是老合同，适用3%税率）。 外包公司给我司开具工程款普票156000元【不含税金额151456.31元，税额4543.69元】。 按照...

分类:专家答疑 时间:20160713

3010. 提成问题税前抵扣 [24%]

...为个人属于非增值税应税项目，因此不能抵扣。依据财税2016.36号文件 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理...

分类:专家答疑 时间:20160713