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3001. 研发费用加计扣除 [24%]

...件是？ 我公司目前正在申办高新企业，2013年发生了80万的研发费用，能否申请加计扣除？如何操作？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、加计扣除的费用需...

分类:专家答疑 时间:20140429

3002. 质量赔款列支所得税 [24%]

提出如下问题:我公司2013年发生一笔质量赔款.只有协议和收据.现事务所要我公司调增,所得税汇缴,那我公司是否必须得取得对方的发票才能列支?是增值税发票?若对方不肯开具怎么办?今年若取得今年的列支吗...

分类:专家答疑 时间:20140503

3003. 是否需要补交滞纳金 [24%]

...r=red>提出如下问题:老师你好！ 我公司在2013年中，有一笔增值税视同销售业务，没有做出来，在2014年3月份的时候自己发现了。能不能并在当月申报中交纳增值税。这笔业务是否需要补交滞纳金（自己发现的）。...

分类:专家答疑 时间:20140505

3004. 财政拨付的供水价格补贴需要交所得税吗 [24%]

...水价受政府控制，水价与成本长期倒挂，企业长期亏损，2013年11月份收到财政供水价格补贴200万元，请问此笔拨款需要交企业所得税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、财政部...

分类:专家答疑 时间:20140513

3005. 折旧费追溯调整 [24%]

...栋员工宿舍大楼，还未完工于当年12月就办理了房产证。2013年会计师事务所对我们的这几年的账务进行审计，说我们转固的时间迟了，房产证取得时就应转固和提取折旧，并要求进行追溯调整。 会计事务所的理由是：房...

分类:专家答疑 时间:20140515

3006. 小规模纳税人与一般纳税人之间的问题 [24%]

提出如下问题:我公司为2013年营改增企业，改到国税后为小规模纳税人。税法规定，销售额在连续12个月之内超过500万，必须升成一般纳税人。我公司的情况是如果包含之前在地税申报的月份，则达到了500万...

分类:专家答疑 时间:20140516

3007. 房地产企业贷款利息的分摊 [24%]

...工建设，2014年1月完工交付，预算20300万元。二期项目于2013年4月开工建设，预计2015年12月完工交付，预算23600万元。2014年5月我公司以二期项目立项批文向银行贷款1.2亿元，期限2年，利息2400万元。请问老师利息如何分摊？

分类:专家答疑 时间:20140519

3008. 旅游开发业需交哪些税种 [24%]

...供的服务项目。 4、增值税应税服务范围可参考：财税〔2013〕106号文。

分类:专家答疑 时间:20140523

3009. 支付海外服务费 [24%]

...运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知 财税〔2013〕106号 第二十二条 下列进项税额准予从销项税额中抵扣： （四）接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共...

分类:专家答疑 时间:20140523

3010. 企业年金一次性领取纳税问题 [24%]

提出如下问题:根据2013年103号文规定企业年金递延纳税，年仅个人部分和企业部分从今年开始不再扣个人所得税。但是，现在我单位员工退休一次性领取应该怎么算税，是不是按工资薪金所得算法，扣除3500之...

分类:专家答疑 时间:20140528