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3001. 发出商品什么时候确认收入 [7%]

...red>提出如下问题:老师您好， 请教，我司在2015年给常期合作客户发了一些备件（因客户急用），当时说是会签订合同，但在2017年项目负责人回复我们说合同不签了改为赠送。审计要求我们将此笔做视同销售记在2016...

分类:专家答疑 时间:20170331

3002. 关于研发支出转入无形资产所附原始单据的问题 [7%]

...税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第97号）要求研究开发费用按附件：1.自主研发“研发支出”辅助账进行归集。应该是在实际发生时凭原始单据归集。 2、放弃加计扣除，转入无形资产-非专利技术，...

分类:专家答疑 时间:20170405

3003. 暂估记帐 [7%]

提出如下问题:2015年有一笔暂估成本会计忘了做帐，现在可以调整吗？应该如何更正 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:实际发生的以前年度的成本，可以凭发票通过...

分类:专家答疑 时间:20170407

3004. 补缴税款滞纳金 [7%]

提出如下问题:我公司在2015年补缴2013-2014年度增值税，补缴增值税时缴纳了对应的滞纳金，城建教育附加在地税做的正常申报，请问对应的1,城建税和教育附加地方教育附加是否也需要缴纳滞纳金2,滞纳金的征...

分类:专家答疑 时间:20170411

3005. 所得税汇缴以前年度损益调整怎么处理 [7%]

提出如下问题:我2015年把土地使用税做在管理费用中，在2016年5月份中通过以前年度损益调整做到开发成本中去，请问这样做会计分录是否正确：借：开发成本 贷：以前年度损益调整，然后在做一笔借：以...

分类:专家答疑 时间:20170412

3006. 小规模企业所得税问题 [7%]

...的优惠继续有效，贵公司可以参考一下国家税务总局公告2015年第17号文件。

分类:专家答疑 时间:20170413

3007. 请问2016年12月份的普票，费用的，可以计入2017年的1月分费用吗。 [7%]

...发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。如果2015年度收到2014年开具的发票，需要在2014年度的所得税税前扣除，在年报后收到，需要对2014年的年报进行补充申报。

分类:专家答疑 时间:20170419

3008. 海南省地方税务局关于清理行政执法人员的通告 [7%]

...为贯彻落实中共中央、国务院《法治政府建设实施纲要(2015-2020年)》关于“2016年年底前，各地区各部门对行政执法人员进行一次严格清理，全面实行行政执法人员持证上岗和资格管理制度，未经执法资格考试合格，不得授予执法...

海南省地方税务局通告2017年第1号 分类:??????????????? 时间:20170419

3009. 所得税汇算清缴 [7%]

...t color=red>提出如下问题:请问发现企业以前年度（2015年）应计未计费用、应提未提折旧，还可以扣除吗？怎样操作 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 税前扣除的确认...

分类:专家答疑 时间:20170419

3010. 跨年的增值税普通发票是否可以作废 [7%]

提出如下问题:请问老师，我公司2015年开具的普通发票今年对方单位以单位名称变更为由要求我公司将之前的发票换成现在的公司名称，请问这样可以吗？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20170419