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3001. 补交的进口料件差异的增值税能否抵扣 [6%]

...有时进口的料件有差异，例如，进口报关100件，实际收货80件，在进行手册核销时就会将差异的20件产品进行补交增值税及关税，还会有缓税利息，补交税时打印出的关单“贸易方式”一栏打印的是：进口料件内销。请问这种补...

分类:专家答疑 时间:20081119

3002. 汇兑损益的有关问题 [6%]

...准则〉有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2007〕80号）第三条规定执行，在未实际处置或结算时不计入当期应纳税所得额。在实际处置或结算时，处置或结算取得的价款扣除其历史成本后的差额，计入处置或结算期间的应...

分类:专家答疑 时间:20081119

3003. 有关土地转让问题 [6%]

...责任公司，公司拥有土地30亩，当时买价20万一亩现值约80万一亩，并已建好了厂房。现法人股要求退股并将自己的股份全部转给甲，请问老师对于这30亩公司的土地及房产在法人股东退股转让时，会涉及什么税费吗？如果法人股...

分类:专家答疑 时间:20081120

3004. 贷款损失是否需要报批 [6%]

...年进行了50万元的纳税调增，2008年进行了处置仅收回贷款80万元，发生的20万元损失是否需报批。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:需报税务机关审批后才能在申报企业所得税时扣除。

分类:专家答疑 时间:20081120

3005. 贷款损失是否需要报批 [6%]

...年进行了50万元的纳税调增，2008年进行了处置仅收回贷款80万元，发生的20万元损失是否需报批。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:需报税务机关审批后才能在申报企业所得税时扣除。

分类:专家答疑 时间:20081120

3006. 利润总额的确定 [6%]

...20万，在计算捐赠扣除额时，利润总额是100万，还是100-20=80万？我理解是100万，捐赠扣除限额为12万，调增8万，是否正确？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:在计算捐赠扣除额时，利润...

分类:专家答疑 时间:20081123

3007. 政府奖励退税 [6%]

...答如下:不要再交企业所得税。 财税〔2007〕80号　企业按照国务院财政、税务主管部门有关文件规定，实际收到具有专门用途的先征后返所得税税款，按照会计准则规定应计入取得当期的利润总额，暂不计入取得当期...

分类:专家答疑 时间:20081124

3008. 关于货品退回的发票填开 [6%]

...算分支机构，现需要撤销分支机构，但分支机构尚有库存80余万，如果我要将分支机构库存调回之总机构，应该有总机构开红字发票给分支机构按商品退回处理，还是有分支机构开正数发票给总机构按分支机构销售货品处理？两...

分类:专家答疑 时间:20081124

3009. 有关公司分立 [6%]

...能否实收资本按出资占比分立，盈余公积及未分配利润按80：10：10的比例分立？ 3、分立后，“资产”与“负债+所有者权益”出现的差额帐务上如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20081202

3010. 打包转让财产损失能否扣除 [6%]

...>老师，你好： 甲企业2000年投资A公司200万元，占80%股份。A公司在经营过程中又欠甲企业300万元，因A公司经营不善，欠款无法收回。2008年甲企业将对A公司的投资和债权一起以80万元有价格打包转让给乙企业。请问：1、...

分类:专家答疑 时间:20081204