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3011. 企业所得税汇缴“所得减免优惠明细表” [23%]

提出如下问题:公司为农产品初加工企业，2018年有免税收入和应税收入。A107020表中关于“纳税调整额”：填报说明为填报纳税人按照税收规定需要调整减免税项目收入、成本、费用的金额”，请问1、这里所提到的费用具体包括...

分类:专家答疑 时间:20190420

3012. 资产重组下的销项抵减 [23%]

...土地是通过资产重组方式取得的土地，发票（开具时间为2018.12.31）为资产重组涉及的土地使用权，金额为1000万元，不征增值税，即原公司在土地过户环节没有缴纳增值税。 请问，我公司在申报增值税时，因要扣减土地价...

分类:专家答疑 时间:20190421

3013. 房屋租赁收据是否可以作为税前扣除凭证 [23%]

...企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告2018年第28号）第九条规定：“企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的，……；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以...

分类:专家答疑 时间:20190423

3014. 湖南省人民政府关于明确残疾、孤老人员和烈属所得减征个人所得税政策的通知 [23%]

...个人所得税减征政策，不得叠加享受。　　三、本通知自2018年10月1日起施行，有效期5年。湖南省人民政府2019年4月19日

湘政发[2019]7号 分类:湖南省税收政策法规 时间:20190430

3015. 汇算清缴折旧摊销表 [23%]

提出如下问题:老师您好：我公司为钢铁企业，2018年化解产能，处置了大量的固定资产，在汇算清缴时A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表，资产原值和资产计税基础是按照年初的数据填还是按照年末的数据填（变化极大...

分类:专家答疑 时间:20190506

3016. 人力资源社会保障部关于废止《社会保险登记管理暂行办法》的决定 [23%]

...办”不相适应的法规规章修订等工作的通知》（国办函〔2018〕69号）要求，人力资源社会保障部决定，对《社会保险登记管理暂行办法》（劳动和社会保障部令第1号）予以废止。本决定自公布之日起生效。

中华人民共和国人力资源和社会保障部令第39号 分类:财会法规 时间:20190510

3017. 租赁街道社区居民委员会房屋能否开具增值税专用发票 [23%]

...提供发票，请问街道社区居民委员会到税务机关代开2015-2018年度发票，房租和物业费能否开具增值税专用发票？需要分段开具吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:补开营改增前的，只能是普通发票，不能开专用发票，...

分类:专家答疑 时间:20190531

3018. 关于能够按以前税率开票问题 [23%]

...票80万（普通发票），货款未收回，因有延期交货现象，2018年对方向我方索赔延期交货赔偿5万，并从货款中抵减，这样导致我公司多开了5万发票给对方，现我公司把之前开的80万普通发票冲红，请问现在重新开具的75万可以按原...

分类:专家答疑 时间:20190628

3019. 劳务费代扣代缴个人所得税 [23%]

...所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知 财税〔2018〕164号 按月换算后的综合所得税率表 级数 全月应纳税所得额 税率（%） 速算扣除数 1 不超过3000元的 3 0 2 超过3000元至12000元的部分 10 210 3 超过12000元至25000元的部...

分类:专家答疑 时间:20190703

3020. 公司出售一批闲置的固定资产如何开票 [23%]

...尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 自2018年4月1日起，二手车交易市场、二手车经销企业、经纪机构和拍卖企业应当通过增值税发票管理新系统开具二手车销售统一发票。二手车交易市场、二手车经销企业、经...

分类:专家答疑 时间:20190706