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30211. 机械租赁收入问题 [3%]

...12月到税务局开租赁业发票入帐确认其他业务收入，请问10年1月纳税申报时用申报营业税吗？处置固定资产的营业外收入用交营业税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、租赁收入...

分类:专家答疑 时间:20100106

30212. 再问89805 [3%]

...销售折扣有比例限制吗，如果说要是全额抵扣或者是只剩10元钱，那么财务如何处理？如果入营业费用，二级明细科目应该如何列 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:第二种处理方...

分类:专家答疑 时间:20100106

30213. 技术提成费营业税 [3%]

...确认的技术使用费可以免营业税(粤地税发[2002]196号),请问10年如何,是否有取消? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您所说的技术使用费，严格来讲是指技术转让，他的定义是-技术转让是...

分类:专家答疑 时间:20100106

30214. 职工教育费问题 [3%]

...职工教育费期末余额为26万，2008年度计提16万，实际使用10万，2008年度企业所得税已调增16万，2009年职工教育费计提15万，实际使用11万，2009年度企业所得税该项目应该如何进行纳税调整？是否调增15万？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20100106

30215. 以前年底税费 [3%]

...r>我公司于2009年自查中申报补缴2007-2008年度城建附加税费10万元，已经在以前年度损益调整中做帐务处理，请问此费用可以在2009年度所得税汇算中扣除吗？若不能，由于以前年度少计费用，多缴纳的企业所得税可以申请抵税或退...

分类:专家答疑 时间:20100106

30216. 关于豁免企业历史欠税有关问题 [3%]

...企业历史欠税有关问题的通知》，A公司被豁免历史欠税100万元（其中所得税60万元，营业税30万元，城建及教育费附加10万元）。 请问： 1、A公司对于上述被豁免的历史欠税应如何进行账务处理（具体科目）？

分类:专家答疑 时间:20100106

30217. 所得税税前扣除 [3%]

俱乐部会员提出如下问题:08年10月我司因一诉讼终审败诉损失75万元，08年已作所得税税前扣除（挂账未付，09年2月被法院强行划扣21.6万元）。09年我司与某律师所签订风险代理合同，启动该案申请再审，12月8...

分类:专家答疑 时间:20100107

30218. 畜牧业的肥料领用 [3%]

...值并计提折旧，按直线法，林木类生产性生物资产折旧为10年。生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有生物资产，包括经济林、薪碳林、产畜、和役畜。如果你种植是为了近期就卖掉可以进入消耗性生...

分类:专家答疑 时间:20100107

30219. 发行企业债是否要交印花税？ [3%]

...员提出如下问题:请问老师，我司在银行间发行了10个亿的5年期企业债，是否要交印花税，如果要交，是否每年都要交，税率多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:通过银行...

分类:专家答疑 时间:20100107

30220. 售后产品质量赔偿损失的账务处理 [3%]

...当时发票货款均已结清，后因质量异议，我公司于2009年10月同意赔偿该个人用户三万元，就该业务会计处理如下妥否？ 1、开红字发票三万元冲回主营业务收入可否？ 2、向该个人客户索取地税赔偿金发票（可能产生较...

分类:专家答疑 时间:20100108