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30231. 赠送实物的增值税和个税 [3%]

...送他人视同销售,进项可以抵扣 增值税：不得抵扣（条例10条）（借：费用科目-业务宣传费；贷：原材料/库存商品,贷:应交税金-增值税-销项税） 所得税：视同销售。（国税函〔2008〕828号）（年末所得税汇算清缴时，同时增加...

分类:专家答疑 时间:20100126

30232. 地税代开的发票 [3%]

... 你好! 我公司是杭州一家商业企业,公司的办公房从10年4月开始要搬,1月已经付了房租,新办公房的产权人是个人的,所以不能提供租房发票,只能到地税开票,地税告诉我,租房发票可以到房屋所在街道去开房租发票,也可以在地...

分类:专家答疑 时间:20100126

30233. 房屋转租业务税务筹划 [3%]

...一公司一栋全新毛批写字楼,由我司装修后再转租,转租期10年以上,我想问的是:转租业务要交哪些税?有哪些相应的税务法规?如何进行税务筹划? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:营业税...

分类:专家答疑 时间:20100127

30234. 转让专利权 [3%]

...发的一项专利，现要转让给另一个公司所有，假设个人收10万，公司收30万，请问公司与个人分别交哪些税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:双方都要缴纳5.5%的营业税及附加，万分之...

分类:专家答疑 时间:20100127

30235. 工伤补偿收入是否缴纳个人所得税 [3%]

...:老师：你好 员工工伤后，公司支付补助款10万元，请问是否需要代扣个人所得税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:个人所得税法：第四条　下列各项个人所得，、福利费...

分类:专家答疑 时间:20100128

30236. 培训费是否计征个人所得税？ [3%]

...设备与设施； 9、职工岗位自学成才奖励费用； 10、职工教育培训管理费用； 11、有关职工教育的其他开支。

分类:专家答疑 时间:20100128

30237. 工资补计提是否要补缴企业所得税 [3%]

...好!我们公司于2009年12月份应付工资计提是150万,但到2010年1月份实发工资是250万,而在2010年1月份我们想补计提多100万,那么请问这样做在今年汇算清缴时要补交多提的100万的企业所得税吗?尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20100129

30238. 关于费用问题 [3%]

...什么费用 2.有长期出差在外的员工，09年的费用没报 到10年才报的 那费用该如何调整 怎样做在以前年度调整损益里面 具体的分录 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、计入管理...

分类:专家答疑 时间:20100129

30239. 对外投资交税问题 [3%]

...乐部会员提出如下问题:老师你好： 公司10年取得对美国全资子公司的投资收益，要交税不？交啥税？如何交税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:你公司取得的投资收...

分类:专家答疑 时间:20100129

30240. 赠品税务处理 [3%]

...量的客户，赠送5万元的小汽车（去小汽车厂家直接订购10辆,厂家给予开具增值税发票）. 问老师：A公司采购作为销售赠品的小汽车可以抵扣进项税额(0.7265万元（5／1.17×0.17)吗？赠送小轿车计算应缴纳的销项税额0.7265万...

分类:专家答疑 时间:20100130