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30371. 旧固定资产转让 [3%]

...增值税会计处理的规定 （1993）财会字第83号 10 企业将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者，应视同销售货物计算应缴增值税，借记“长期投资”科目，贷记“应交税金——应交增...

分类:专家答疑 时间:20100415

30372. 视同销售纳税调整 [3%]

...调减？ 如是，那么这项业务最终的应纳税所得额为-10万，而不是+20万？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:销售费用不用再调整。税法只调整纳税，不调整账务。

分类:专家答疑 时间:20100415

30373. 法规文号［2010］14 [3%]

...)进口货物总量核查率小于80%且进口多付汇差额大于等值100万美元； 　　(二)进口货物总量核查率大于120%且进口多到货差额大于等值100万美元； 　　(三)进口收汇总量核查率小于50%且进口多付汇差额大于等值100万美...

分类:专家答疑 时间:20100415

30374. 关于买入评估固定资产问题 [3%]

...(二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　(三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　(四)飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 　　(五)电子设备，为3年。

分类:专家答疑 时间:20100415

30375. 固定资产残值率 [3%]

...算时，固定资产是无残值的。在中方核算时，固定资产按10％的残值率计算折旧，现我公司想把中美方调成一致，都按无残值计算，这样做可以吗？需要到有关的税务部门办理手续吗？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20100415

30376. 关于小规模转一般纳税人所剩库存的处理 [3%]

...做牛羊肉收购加工及销售的企业。每年的收购期是8、9、10、11、12月，销售的旺季是在年初一季度。今年我公司在元月被认定为一般纳税人企业，但我公司还有100多万的货物未销，现转为一般纳税。当地税务局要求所剩库存的销...

分类:专家答疑 时间:20100415

30377. 折旧的纳税调整问题 [3%]

...按25年使用年限对房屋建筑物计提折旧，全年账面折旧额108万元，但税务可按20年对房屋建筑物计提折旧，全年可提折旧143万元，因此存在35万元的差额，请这部分差额可纳税调减吗？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20100416

30378. 关于企业政策性搬迁或处置收入的所得税问题 [3%]

...提出如下问题:老师，您好！我公司是内资企业，2006年10月我公司因政府实施城市规划，需搬迁至工业园区。因此我公司新厂房从2006年开始建，于2008年完工，请问老师，我公司的搬迁或处置收入的所得税问题可以按国税函（20...

分类:专家答疑 时间:20100416

30379. 关于政府奖励的所得税问题 [3%]

...高新开发区管委会发放的 年度自主创新示范企业 奖励款10万元 请问该笔收入是否交所得税 应作何账务处理？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按企业会计准则的规定...

分类:专家答疑 时间:20100416

30380. 递延所得税资产的填列 [3%]

... 但09年计提的金额中少考虑了一块，故金额有误。2010年3月我将09年计提数全额反方向冲回，按正确的金额重新做了一笔分录。 请问：在09年汇算中我怎么反映这笔分录，金额按09年做的还是10年做的去反映

分类:专家答疑 时间:20100418